税款计算器指南：估算您2026年的联邦所得税

我的联邦所得税怎么算？

计算联邦所得税，就是先把您的收入变成应税收入，再把应税收入按您报税身份对应的税级逐档计算。从网上的快速估算工具，到您报税时用的软件，每一个税款计算器都遵循1040表的同一个顺序。

应税收入是总收入减去调整项和您的扣除额之后剩下的金额。税级只适用于这个数字，而不是您的薪资。2026纳税年度，也就是您在2027年报税季申报的那一年，国税局在2025年10月9日发布的税收程序2025-32（Rev. Proc. 2025-32）中确定了税级和标准扣除额。

这个汇总页集合了我们的四个计算器和一组薪资计算示例。每个计算器页面都完整列出自己的公式，这样您可以自己核对算法，而不是相信一个黑箱。

我该用哪个税款计算器？

请使用与您的问题相符的计算器。全年税额、税级分摊、退税估算和工资单估算需要不同的输入数据。

要估算全年的联邦税，请从所得税计算器开始。如果您已经知道自己的应税收入，只想看税级的分摊，税级计算器更快。

想把已缴的税款和应缴的税款作比较，请用退税计算器。想按每份工资查看、并且包含社会安全税和联邦医疗保险税，请用工资单税款计算器。

国税局有官方的税款估算工具吗？

有。IRS.gov上的国税局预扣税估算工具（Tax Withholding Estimator）会询问您的工资单和其他收入，并建议如何修改W-4表。它的设计目的是设定预扣税，而不是讲解税级，所以它和我们这种基于公式的计算器正好互补。

手动计算的五个步骤

任何联邦税款计算器的结果，您都可以用一支笔和2026年的税率表自己算出来。下面五个步骤与1040表的行次顺序一致。

1. 总收入。把工资（W-2表第1栏）、利息、股息、经营利润、应税的退休金分配以及其他收入加起来。
2. 调整项。减去附表1（Schedule 1）上的项目，例如可扣除的IRA缴款、学生贷款利息扣除（最多$2,500）以及自雇税的一半。结果就是调整后总收入（AGI）。
3. 扣除额。在标准扣除额和分项扣除中减去较大的那个，再减去附表1-A（Schedule 1-A）上小费、加班费、汽车贷款利息或老年人扣除等项目。结果就是应税收入。
4. 税级。对应税收入的第一段适用10%，下一段适用12%，依此类推，按您报税身份的税率表一路往上算。
5. 抵免和已缴税款。减去各项税收抵免，例如子女税收抵免（2026年每名合格子女$2,200），加上自雇税等其他税款，然后减去预扣税和已缴的预估税。

计算示例：单身，$75,000薪资

一位工资$75,000、没有其他收入的单身报税者，减去$16,100的标准扣除额后，剩下$58,900的应税收入。前$12,400按10%计税（$1,240），接下来的$38,000按12%（$4,560），最后的$8,500按22%（$1,870）。

联邦所得税合计$7,670，相当于薪资的10.2%实际税率，尽管触及的最高税级是22%。我们的年薪$75,000要交多少税页面把这个例子继续讲到到手收入和其他报税身份。

估算税款需要准备什么？

您需要准备收入数字、报税身份，以及已缴税款的记录。您输入的数据越接近最终表格上的数字，估算结果就越接近。

如果这一年还没结束，就从最近一张工资单上取年初至今的工资，再按整年折算。例如，26次双周工资中已经发了20次、累计工资$41,500，那么全年大约折算为$53,950。

2026年常见薪资的联邦税

下表列出采用标准扣除额、不申报任何抵免的工资收入者2026年的联邦所得税。社会安全税和联邦医疗保险税（低于$184,500工资基数的雇员合计为7.65%）要另外加上。

缴给联邦所得税的薪资比例是逐渐上升的，不是跳跃式的，因为每一档税率只适用于落在本档区间内的收入。下面的图表显示单身报税者的这个实际税率。

每个薪资档次都有自己的计算页面，内含逐档算法、工资税和每月到手收入：请看年薪$50,000要交多少税、$100,000薪资示例和年薪$200,000要交多少税，其余的都列在下面的相关页面中。

税款计算器有多准？

如果您的报税表很简单——工资、标准扣除额和常见抵免——税款计算器的误差在几美元之内。下面这些情况在您身上出现得越多，准确度就越低。

• 税额表的取整。应税收入低于$100,000的1040表报税者，要在国税局的税额表（Tax Table）里查税，该表按每$50一段的收入区间编制，所以官方数字可能与公式算出的结果略有差异。
• 投资收入。合格股息和长期资本利得适用0%、15%和20%的税率，而修正后调整总收入超过$200,000（联合报税$250,000）时，还可能要缴3.8%的净投资收入税。
• 逐步取消。附表1-A（Schedule 1-A）上小费和加班费的扣除，在修正后调整总收入超过$150,000（联合报税$300,000）后开始缩减，老年人扣除则在超过$75,000（联合报税$150,000）后缩减。
• 其他税款。自雇税、0.9%的额外联邦医疗保险税和替代性最低税都是另外的计算，简单的估算工具会跳过它们。
• 州税。我们的计算器只算联邦；各州的税率和扣除额各不相同。

请把任何估算都当作规划用的数字。您根据实际表格填出并提交的那份报税表，才是唯一的最终答案。

我的计算器该用2026年还是2027年的数字？

您在2027年初提交的报税表要用2026年的数字。截至2026年9月，国税局尚未公布2027年的税级或2027年的标准扣除额；它通常在10月或11月通过一份税收程序（revenue procedure）发布。

根据2025年7月4日签署的第119-21号公法（Public Law 119-21），那七档税率本身已经成为永久性的。只有每一档的美元分界线会随通货膨胀变动，所以用2026年税率表做的2027年估算，对大多数人来说会略微偏高。