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税级究竟如何运作

您的应税收入被切分成若干段，每一段按各自的税率计税。

以2026年一位应税收入为$80,000的单身报税者为例。

前$12,400按10%计税，接下来的$38,000按12%，最后的$29,600按22%。

合计联邦所得税为$12,312：最高税级是22%，但实际税率只有15.4%。

加薪后跨入下一个税级，只有超出分界线的那部分收入按更高税率计税。

在这个例子中，多赚$1,000只会多缴$180的税。多赚钱永远不会让您亏钱。

税级适用于应税收入，也就是扣除各项扣除额之后剩下的收入。

2026年联邦税率表

2026年维持七档税率：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。

单身报税者应税收入的前$12,400按10%计税。

单身报税者超过$640,600的部分适用最高37%的税率。

夫妻联合报税者前$24,800按10%计税，超过$768,700的部分适用37%。

国税局于2025年10月9日在税收程序2025-32（Revenue Procedure 2025-32）中公布了这些数字。

它们适用于2026年取得的收入，也就是您在2027年提交的报税表。

您真正的边际税率

边际税率是您下一美元收入中用于缴税的比例。

就联邦所得税而言，它与您的税级一致：2026年为10%到37%。

但工资税会对不超过$184,500工资基数的工资再加收7.65%。

一位工资为$90,000的单身报税者，要承担22%的所得税加7.65%的工资税。

税收抵免逐步取消（phase-out）会让实际税率更高，而税级并不改变。

高收入者还有附加税：0.9%的额外联邦医疗保险税，以及对净投资收入征收的3.8%。

2027年税率表：目前已知的信息

截至2026年9月，国税局尚未公布2027年的税级门槛。

它们通常在前一年的10月或11月通过税收程序（revenue procedure）公布。

已经确定的是：10%到37%的七档税率已成为永久性法律。

只有收入门槛会变动，而且是随通货膨胀调整。

您现在看到的任何2027年数字都只是预测，并非官方数字。

第一批适用2027年税率表的报税表将在2028年报税季提交。

各州所得税税率：几个最大州的比较

州所得税税率从九个州的零税率，到加州最高12.3%的税级不等，加州对超过$1 million的应税收入还加征1%的附加税。

不对工资收入征税的州：9个（AK、FL、NV、NH、SD、TN、TX、WA、WY）。

大州中最高的顶级税率：加州12.3%，超过$1 million的部分再加1%。

纽约州最高税率（2026年）：超过$25 million的部分为10.9%，纽约市居民另需缴纳纽约市税。

下表列出截至2026年9月各州公布的最新税率表。

实行单一税率的州对全部应税收入适用同一个百分比。据伊利诺伊州税务局介绍，伊利诺伊州对净收入征收4.95%，该税率自2017年7月1日起生效。

九个州不对工资征税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、得克萨斯、华盛顿和怀俄明。

税款计算器指南：估算您2026年的联邦所得税

2026年的税款计算器分五步估算联邦所得税：合计收入，减去调整项，减去$16,100（单身）或$32,200（联合报税）的标准扣除额，套用10%到37%的税级，然后减去税收抵免。

2026年标准扣除额：单身$16,100，联合报税$32,200，户主$24,150。

2026年税率：10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%。

2026年单身报税者$75,000薪资的联邦税：$7,670。

请使用与您的问题相符的计算器。全年税额、税级分摊、退税估算和工资单估算需要不同的输入数据。

任何联邦税款计算器的结果，您都可以用一支笔和2026年的税率表自己算出来。

您需要准备收入数字、报税身份，以及已缴税款的记录。

最准确的免费税款计算器是哪一个？没有任何估算工具能比报税表本身更准确，但一个公开计算公式并使用官方税收程序（Rev.

资本利得税：税率、规则和计算示例

资本利得税是对出售股票、基金、加密货币或房地产等资产所得利润征收的联邦税。

长期持有期：超过一年。

2026年长期资本利得税率：0%、15%或20%。

2026年0%税率上限：单身$49,450；联合报税$98,900；户主$66,200。

每个示例都使用2026年的数字，并假设该利得是唯一的投资收入。

对于较大的利得或特殊资产，0%、15%和20%的税率并不是全部。

资本亏损首先按一比一抵消资本利得。如果亏损超过利得，您最多可以用$3,000的净亏损抵扣工资等其他收入（夫妻分开报税为$1,500）。

子女税收抵免：金额多少、谁符合资格以及如何逐步取消

在2025和2026年的报税表上，每名17岁以下的合格子女可获得最高$2,200的子女税收抵免。

每名合格子女的抵免额（2025和2026年）：$2,200。

2026年可退还部分（ACTC）：每名子女最多$1,700。

年龄限制：年底时未满17岁。

部分可以。子女税收抵免（CTC）首先抵消您的所得税。

会，但只在收入较高时。修正后调整总收入（MAGI）超过$200,000（联合报税为$400,000）时，抵免额开始减少。

如果您的抵免额比预期低，常见原因有：年龄条件、SSN缺失或无效、劳动所得过低，或收入超限导致逐步取消。

没有收入能领子女税收抵免吗？您可以申报，但既没有税款可以抵减，又没有劳动所得，就不会得到任何款项。

劳动所得税收抵免：是什么、能拿多少、谁能领取

劳动所得税收抵免（EITC）是一项可退还的联邦税收抵免，面向有工作、收入中低的人群。

2026纳税年度最高抵免额：$664（无子女）至$8,231（三名或以上子女）。

仍符合资格的最高收入：夫妻联合报税且有三名或以上子女，低于$70,244。

投资收入限额：2026年为$12,200。

2026纳税年度（即2027年初提交的报税表），EITC最高额度为$664到$8,231。

抵免额在逐步取消完毕的收入点归零。您的AGI和劳动所得都必须低于该数字。

所有申报该抵免的人都必须满足几项基本规则。

劳动所得税收抵免和EITC是一回事吗？是的。earned income credit、earned income tax credit、EITC和EIC都是税法第32条规定的同一项联邦税收抵免的名称。

2026年教育税收抵免及其他个人税收抵免

2026年有两项联邦教育税收抵免：美国机会抵免（American Opportunity Credit），每名学生最高$2,500，其中$1,000可退还；以及终身学习抵免（lifetime learning credit），每份报税表最高$2,000，不可退还。

美国机会抵免：每名学生最高$2,500，其中$1,000可退还。

终身学习抵免：每份报税表最高$2,000，不可退还。

教育抵免收入上限：MAGI $90,000（联合报税$180,000）。

除教育抵免外，2026年报税表上个人可申报的主要联邦税收抵免有：子女税收抵免、劳动所得税收抵免、子女和受抚养人照顾抵免、领养抵免以及储蓄者抵免。

可退还的抵免即使超过您的税额也会支付给您，而不可退还的抵免最多只能把您的税额减到零。

美国机会抵免和终身学习抵免可以同时申报吗？可以，在同一份报税表上为不同学生分别申报，但同一名学生在同一年不能同时申报两项。

佐治亚州所得税税率：2026年4.99%单一税率及后续减税

根据2026年5月11日签署的众议院第463号法案（House Bill 463），佐治亚州2026纳税年度的所得税税率为4.99%单一税率，低于2025年的5.19%。

佐治亚州税率，2026纳税年度：4.99%单一税率。

佐治亚州税率，2025纳税年度：5.19%单一税率。

2026年标准扣除额：单身、户主、夫妻分开报税$15,000；联合报税$30,000。

佐治亚州已经没有税级可以往上爬了。您的税款就是佐治亚州应税收入乘以4.99%，唯一降低税款的方法是减少应税收入或申报税收抵免。

不会。佐治亚州的市和县不对工资征收地方所得税，所以4.99%的州税率是佐治亚州居民在联邦税之外唯一需要缴纳的所得税。

是的。据州长办公室介绍，税率从2025年的5.19%降至2026年的4.99%，比原定时间表提前三年降到5%以下。

佐治亚州是单一税率州吗？是的。自2024年起，佐治亚州对全部应税收入适用同一个税率。