所得税计算器：估算2026年报税表上的联邦所得税
本指南译自英文。数字和日期与英文原文一致。 阅读英文原文
简短回答
这个所得税计算器按以下方式估算2026年的联邦所得税：从收入中减去调整项，再减去标准扣除额和分项扣除额中较大的一项，按您报税身份适用的10%至37%税级计税，最后扣除子女税收抵免和其他抵免。一对夫妻联合报税、工资$140,000、有两名子女，应缴约$8,740。
- 01计算器使用的纳税年度
- 2026年（2027年提交的报税表）
- 02示例：联合报税、工资$140,000、两名子女
- 联邦所得税$8,740
- 032026年每名子女的子女税收抵免
- $2,200
- 042026年标准扣除额
- 单身$16,100，联合报税$32,200，户主$24,150
- 05是否包含社会安全税和联邦医疗保险税？
- 不包含；请改用薪资预扣税计算器
计算器
- 调整后总收入
- —
- 采用的扣除额（标准或分项）
- —
- 应税收入
- —
- 抵免前税款
- —
- 边际税率（达到的最高一档税级）
- —
- 已用的子女税收抵免和其他受抚养人抵免
- —
- 可退还的附加子女税收抵免
- —
- 抵免后的联邦所得税和按总收入计算的实际税率
- —
只估算联邦所得税。社会安全税和联邦医疗保险税、自雇税、合格股息和长期资本利得适用的单独税率、替代最低税（AMT）、州税，以及子女税收抵免以外的其他抵免，都没有计入。
所得税计算器的作用
这个所得税计算器使用美国国税局（IRS）税收程序2025-32（Rev. Proc. 2025-32）中的税级、标准扣除额和抵免金额，估算您2026纳税年度的联邦所得税。它按1040表的顺序计算：收入、调整项、扣除额、按税级算出税款，然后减去抵免。
它只回答一个问题：我这一年要缴多少联邦所得税？工资税、州税，以及您最后能不能拿到退税，都是另外的问题，由我们税款计算器汇总页上的其他工具回答。
输入项：填什么、在哪里找
- 报税身份。它同时决定适用哪张税级表和多少标准扣除额。夫妻只有在少数特殊情况下才需要比较联合报税和分开报税的结果；对大多数人来说，联合报税的税款更低。
- 工资。填W-2表第1栏的金额，这个数字已经扣除了税前的401(k)缴款。年底之前可以用工资单上的年初至今工资，按12个月折算。
- 其他普通收入。利息、退休账户提款和自雇净利润。不要把合格股息和长期资本利得填进来；它们适用0%、15%和20%的单独税率。
- 调整项。附表1上的项目，例如学生贷款利息（最多$2,500）以及自雇税一半的扣除额。
- 分项扣除额。只有当您附表A的合计有可能超过标准扣除额时才填；否则就留0。
- 附表1-A扣除额。合格小费（最多$25,000）、加班费的溢价部分（最多$12,500，联合报税$25,000）、汽车贷款利息（最多$10,000）和$6,000的老年人扣除额，每一项都要填按收入逐步取消之后的金额。
- 受抚养人。持有有效社会安全号码（SSN）、未满17岁的子女，可以算入每人$2,200的子女税收抵免；其他受抚养人每人算$500。
计算公式与2026年税率表
计算器把应税收入切成若干段，每一段按各自的税率计税。下表中的金额分界线是2026年的数字，适用于2027年报税季提交的报税表。
| 税率 | 单身 | 夫妻联合报税 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 至 $12,400 | $0 至 $24,800 | $0 至 $17,700 |
| 12% | $12,401 至 $50,400 | $24,801 至 $100,800 | $17,701 至 $67,450 |
| 22% | $50,401 至 $105,700 | $100,801 至 $211,400 | $67,451 至 $105,700 |
| 24% | $105,701 至 $201,775 | $211,401 至 $403,550 | $105,701 至 $201,750 |
| 32% | $201,776 至 $256,225 | $403,551 至 $512,450 | $201,751 至 $256,200 |
| 35% | $256,226 至 $640,600 | $512,451 至 $768,700 | $256,201 至 $640,600 |
| 37% | 超过 $640,600 | 超过 $768,700 | 超过 $640,600 |
夫妻分开报税在32%及以下沿用单身的各档，之后$384,350以内按35%计税，超过部分按37%计税。各种报税身份的完整税率表，以及每一档顶端对应的税款，见我们的2026年国税局税率表页面。
抵免是怎么减的
根据附表8812，修正后调整总收入（MAGI）超过$200,000（联合报税为$400,000）之后，每超出$1,000（不足$1,000的部分也算），子女税收抵免和每名其他受抚养人$500的抵免就减少$50。未用完的抵免中，每名子女最多$1,700可以作为退税拿回来，而且只有在劳动所得超过$2,500时才行。
计算示例：四口之家要缴多少联邦税？
一对夫妻联合报税，两人W-2表第1栏的工资合计$140,000，没有其他收入，有两名分别6岁和10岁、持有社会安全号码的子女。他们选择标准扣除额。
- 调整总收入（AGI）：$140,000。
- 应税收入：$140,000减去联合报税的$32,200标准扣除额，等于$107,800。
- 前$24,800按10%计税：$2,480。
- 接下来的$76,000（到$100,800为止）按12%计税：$9,120。
- 最后的$7,000按22%计税：$1,540。抵免前税款：$13,140。
- 子女税收抵免：2 × $2,200 = $4,400，因为AGI低于$400,000，不需要逐步取消。
- 抵免后的联邦所得税：$8,740，相当于收入的6.2%。
新增的那几项扣除可以算进去吗？
可以。假设这对夫妻的工资里有$6,000属于《公平劳动标准法》（FLSA）加班费的溢价部分（也就是高于正常工资率的那部分额外报酬），在W-2表第12栏以代码TT申报。这笔金额填在附表1-A上，应税收入降到$101,800，抵免前税款降到$11,820，抵免后的税款变成$7,420，省下$1,320。
省下的金额等于扣除额乘以这对夫妻22%的最高税率。我们的加班费免税扣除页面说明加班费中哪一部分符合条件。
联邦所得税计算器没有算进去的项目
这个计算器是为工薪族和简单报税表设计的。下面这些项目可能让实际税额更高或更低：
- 工资上的社会安全税和联邦医疗保险（Medicare）税，以及经营利润上的自雇税。
- 合格股息和长期资本利得适用的0%、15%和20%税率，以及3.8%的净投资收入税。
- 劳动所得税收抵免（EITC）、教育抵免、子女和受抚养人照顾抵免，以及储蓄者抵免。
- 替代最低税（AMT）和0.9%的额外联邦医疗保险税。
- 州和地方所得税。
如果您已经知道应税收入，只想看各税级如何分摊，或者想比较2025年和2026年的税率，请使用税级计算器。想看收入更高的计算示例，请看年薪$200,000要交多少税。
计算器用的是哪一年的税级？
它使用美国国税局（IRS）于2025年10月9日公布的2026纳税年度数字。截至2026年9月，2027年的税级和标准扣除额尚未公布；国税局通常在10月或11月发布，一旦成为官方数字，本页就会补上。
常见问题
年收入$60,000要缴多少联邦所得税？
单身报税者有$60,000工资并使用标准扣除额，2026年应缴的联邦所得税为$5,020。同样收入的夫妻联合报税，在计入任何抵免之前应缴$2,840。
所得税计算器包含子女税收抵免吗？
包含。它对每名未满17岁的合格子女适用$2,200，对其他每名受抚养人适用$500，在AGI超过$200,000（联合报税$400,000）之后减少抵免额，并把可退还的部分单独列出来。
联邦所得税是按税前总工资计算的吗？
不是。它按应税收入计算，也就是总收入减去税前扣款、调整项，以及标准扣除额或分项扣除额之后剩下的金额。
为什么我的实际税率比税级低那么多？
因为只有落在每一档区间里的那部分收入按该档税率计税，而标准扣除额那部分按0%计税。一个收入$140,000、处在22%税级的联合报税家庭，抵免前只缴收入的约9.4%。
在计算器里应该选分项扣除吗？
只有当您的分项扣除额超过2026年单身$16,100或联合报税$32,200时才填。计算器会自动采用两者中较大的一个。
来源
- Rev. Proc. 2025-32 (tax year 2026 inflation adjustments) irs.gov
- Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax irs.gov
- Schedule 8812 (Form 1040), Credits for Qualifying Children and Other Dependents irs.gov
- Child Tax Credit irs.gov
我们对照以下官方页面核实数字。规则会变化；凡是影响截止日期或付款的事项，请在采取行动前向相关机构确认。
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