工资预扣税计算器：2026年每份工资到手多少

工资预扣税计算器会从我的工资里扣掉什么？

工资预扣税计算器拿您一个工资周期的税前总工资，先减去联邦所得税预扣款、社会安全税和联邦医疗保险税，再减去州或地方所得税。扣完税前扣款和税后扣款之后剩下的，就是您的到手工资，也就是真正打进银行账户的那笔钱。

预扣税和您最终要缴的税不是一回事。它是一笔预付款，由雇主根据您的W-4表《员工预扣税证明》（Employee's Withholding Certificate）和国税局第15-T号出版物里的税表算出来。真正的税款是在报税表上结算的，所以要看全年的结果，退税计算器才是合适的工具。

到手工资计算器需要的输入项

大部分输入项都可以直接从工资单和您的W-4表上抄下来。如果手里没有最近一份W-4表，可以向薪资部门要一份副本，或者到雇主的人力资源系统里查。

• 每个周期的税前总工资和发薪频率：每周（一年52个周期）、每两周（26个）、每半月（24个）或每月（12个）。
• W-4表第1(c)步的报税身份：单身或夫妻分开报税、夫妻联合报税，或者户主。
• W-4表第2步的勾选框：如果您有两份工作或者配偶也在工作，并且选择了勾选框的办法，这里就要打勾。
• W-4表第3步：您申报的抵免金额，例如子女税收抵免。
• W-4表第4(a)、4(b)和4(c)步：其他收入、额外扣除额，以及每个周期要多预扣的金额。
• 税前扣款：传统401(k)或403(b)的缴款，以及第125条自选福利计划（cafeteria plan）的项目，例如医疗、牙科和视力保险费，或者医疗FSA缴款。
• 居住州和工作州，用来算州所得税。

联邦预扣税、FICA和州税是怎么算出来的

联邦预扣税用的是国税局第15-T号出版物（2026年版）中的工作表1A。薪资部门先把您的应税工资折算成全年金额，再按您的W-4表调整，然后在百分比法税表里查出全年税款，最后除以一年的工资周期数。

预扣税公式，一步一步来

1. 从税前总工资中减去税前扣款，得到本周期的联邦应税工资。
2. 乘以一年的工资周期数，折算成全年金额。
3. 加上W-4表第4(a)步的其他收入，减去第4(b)步的扣除额。
4. 如果第2步的勾选框没有打勾，夫妻联合报税减$12,900，其他人减$8,600。
5. 按您报税身份适用的2026年标准（STANDARD）预扣税率表（见下表）计算，得出全年的暂定税额。
6. 除以工资周期数，再减去第3步的抵免金额除以周期数之后的结果，最后加上第4(c)步要多预扣的金额。

减掉的$8,600加上$7,500的零税率档，正好是$16,100，也就是2026年单身的标准扣除额。联合报税的$12,900加上$19,300，等于联合报税的$32,200标准扣除额；户主的$8,600加上$15,550等于$24,150。税表就是这样把标准扣除额分摊到每一份工资里的。

FICA与州税

社会安全税和联邦医疗保险税都按FICA工资的固定百分比计算，而FICA工资不含第125条计划的保险费，但包含401(k)缴款。FICA工资税详解页面讲解雇主的对等缴款和自雇人士的版本。州预扣税按各州自己的税表计算，而且有九个州完全不对工资收入征税，见不征所得税的州。

示例：每两周$2,500的工资扣完税还剩多少

一位单身员工年薪$65,000，每两周领$2,500。他2026年的W-4表填的是单身身份，第2步没有打勾，第3步和第4步都是空的。他每份工资里有$150缴进传统401(k)，另有$60是税前的医疗保险费，而且他住在不对工资征税的州。

1. 联邦应税工资：$2,500减$150再减$60，等于$2,290。
2. 折算成全年：$2,290 × 26 = $59,540。减去$8,600，调整后全年工资为$50,940。
3. 查表（单身，$19,900至$57,900那一行）：$1,240 + （$50,940减$19,900）的12% = $1,240 + $3,724.80 = $4,964.80。
4. 每份工资：$4,964.80 ÷ 26 = $190.95，这就是联邦预扣税。
5. FICA工资：$2,500减去$60的第125条计划保险费，等于$2,440。社会安全税$151.28，联邦医疗保险税$35.38。
6. 到手工资：$2,500减$150、减$60、减$190.95、减$151.28、再减$35.38，等于$1,912.39。

全年预扣的$4,964.80，与$59,540的W-2工资在扣掉$16,100标准扣除额之后实际应缴的2026年所得税基本一致，所以这位员工到年底应该既不会多缴也不会少缴太多。那笔401(k)缴款每份工资实际只让他少拿$132，因为在12%的税率下，它把预扣税压低了$18。

同样的薪水，换成别的发薪频率

不管哪种发薪频率，全年的联邦预扣税都是$5,620，变的只是每份工资里分摊到多少。每两周发薪的人一年领26次工资，所以每年有两个月会多出第三份工资。想看收入更低、按全年算出来的例子，请看年薪$40,000要交多少税。

税前扣款会怎样影响到手工资？

税前扣款会降低您的应税工资，所以您每放进去1美元，到手工资减少的其实不到1美元。到底少多少，取决于这笔扣款能免掉哪几种税。

• 传统401(k)、403(b)和政府机构457(b)的缴款可以免掉联邦所得税预扣，但免不了社会安全税和联邦医疗保险税。
• 第125条自选福利计划的项目（医疗、牙科和视力保险费，医疗FSA和受抚养人照顾FSA的缴款）既免所得税，也免FICA。
• Roth 401(k)缴款和税后扣款，例如工会会费或工资扣发，什么税都免不了；它们是从已经缴过税的工资里扣的。

根据国税局税收程序2025-32（Revenue Procedure 2025-32），2026年医疗FSA的工资减让上限是$3,400。各州对这些扣款有自己的规定，并不一定跟联邦的处理方式一致，所以在认定401(k)缴款同样能降低州税之前，请先查一下本州的预扣税说明。

为什么我这次的工资比预想的少？

在断定薪资部门算错之前，先把两张工资单逐行对比一遍。下面是常见原因，大致按它们造成差额的频率排列。

• 新选的福利或涨价的保险费开始生效，这种情况多发生在1月。
• 您的W-4表变了，例如第2步的勾选框被打上，或者第4(c)步加了一笔额外预扣金额。
• 奖金是单独发放的，按22%的补充工资固定税率预扣；见奖金预扣税率。
• 您全年工资超过了$200,000，于是开始预扣0.9%的额外联邦医疗保险税；见额外联邦医疗保险税。
• 新增了工资扣发或税务扣缴（levy），它会以税后扣款的形式显示在工资单上。
• 加班让某一份工资折算成全年后落入更高的一档，这只会抬高那一份工资的预扣税；最终税款仍然按全年总额计算。

用工资计算器的结果检查您的W-4表

如果计算器算出的预扣税和您预计的税款差得很远，就改一份W-4表交给雇主，不要交给国税局。改动通常从雇主能处理的下一次发薪开始生效。

1. 用税款计算器指南估算您2026年的全年税款。
2. 把已经预扣的金额（最新工资单上的年初至今联邦税）和剩下几份工资将要预扣的金额加起来。
3. 如果合计不够，就把差额除以剩余的工资周期数，填到第4(c)步。
4. 如果明显超出，就在第3步申报抵免，或者在第4(b)步填扣除额。
5. 换工作、结婚、生孩子或加薪之后，要重新核对一遍。W-4表预扣税指南会逐步讲解每一栏。