税级计算器：您的税级、各档税款和实际税率
本指南译自英文。数字和日期与英文原文一致。 阅读英文原文
简短回答
税级计算器把您的应税收入分摊到10%至37%这七档联邦税率上，再把每一档的税款加起来。2026年，一位应税收入$120,000的单身报税者应缴$21,398：最高的那一段按24%计税，但实际税率只有17.83%。这个工具还会告诉您离下一档税级还差多少。
- 012026年的联邦税率
- 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%（已由第119-21号公法定为永久性）
- 02示例：2026年单身、应税收入$120,000
- 税款$21,398，边际税率24%，实际税率17.83%
- 03同样收入按2025年税级计算
- $21,647
- 042026年22%税级的上限
- 单身和户主$105,700；夫妻联合报税$211,400
- 052026年税级的出处
- 国税局税收程序2025-32，于2025年10月9日发布
计算器
- 每一档税级里的收入和税款
- —
- 抵免前的联邦所得税合计
- —
- 边际税率
- —
- 按应税收入和按总收入计算的实际税率
- —
- 距离下一档税级还差多少
- —
- 与另一个纳税年度的差额
- —
这是抵免前的税款，按应税收入（1040表第15行）计算。如果应税收入低于$100,000，美国国税局（IRS）的税额表按每$50一档计税，所以提交的报税表可能相差几美元。
税级计算器能告诉您什么
这个税级计算器用一个数字回答三个问题：您最后一美元收入落在哪一档税级、每一档税级各贡献多少税款，以及您的收入总共有多少比例交给了联邦所得税。它使用美国国税局（IRS）公布的2026年和2025年官方税率表。
税级是一段按同一个税率计税的应税收入区间。只有落在某个区间内的收入才按该区间的税率计税，所以升到更高的税级，永远不会让下面那些收入的税变多。税级如何运作页面用图来讲这个道理；本页讲的是怎么把数字算出来。
输入项：要填什么
- 纳税年度：2026年（2027年提交的报税表）或2025年（2026年提交）。2027年的税级尚未公布；国税局通常在10月或11月发布。
- 报税身份：单身、夫妻联合报税（合格丧偶配偶也用这一档）、夫妻分开报税，或者户主。
- 应税收入：1040表第15行的金额，也就是扣掉调整项、标准扣除额或分项扣除额，以及合格业务收入扣除额之后的收入。
- 可选填的总收入：如果您填入扣除之前的总收入，工具还会算出您按总收入计算的实际税率。
工具是怎么把收入分到各档税级的
计算器从最低一档往上填。它先把收入放进10%那一档，直到这一档填满，再放进12%那一档，依此类推，直到全部应税收入都有了归属。每一档的收入乘以该档税率，最后把结果加总。
| 税率 | 单身 | 夫妻联合报税 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 10% | $12,400 | $24,800 | $17,700 |
| 12% | $50,400 | $100,800 | $67,450 |
| 22% | $105,700 | $211,400 | $105,700 |
| 24% | $201,775 | $403,550 | $201,750 |
| 32% | $256,225 | $512,450 | $256,200 |
| 35% | $640,600 | $768,700 | $640,600 |
| 37% | 超过$640,600 | 超过$768,700 | 超过$640,600 |
夫妻分开报税在$256,225以内沿用单身的各档上限，之后$384,350以内按35%计税，超过部分按37%计税。包含2025年上限在内的完整历年数据，见各年度联邦税级。
国税局用的简便算法
国税局的税率表不是一档一档相加，而是给出一个固定金额，再加上超过该档起点那部分收入的一个百分比。2026年落在24%那一档的单身报税者，税款是$17,966加上超过$105,700部分的24%。计算器逐档相加的结果和这个简便算法永远一致。
输出示例：应税收入$120,000的单身报税者
一位单身报税者2026年有$120,000的应税收入，应缴联邦所得税$21,398。这笔收入填满了四档税级。
| 税级 | 计税收入 | 税率 | 税款 |
|---|---|---|---|
| $0 至 $12,400 | $12,400 | 10% | $1,240 |
| $12,400 至 $50,400 | $38,000 | 12% | $4,560 |
| $50,400 至 $105,700 | $55,300 | 22% | $12,166 |
| $105,700 至 $120,000 | $14,300 | 24% | $3,432 |
| 合计 | $120,000 | $21,398 |
- 边际税率：24%，也就是下一美元收入适用的税率。
- 按应税收入计算的实际税率：$21,398 ÷ $120,000 = 17.83%。
- 按总收入计算的实际税率：加回$16,100的标准扣除额，总收入为$136,100，所以税率是15.72%。
- 24%税级还剩多少空间：还差$81,775，收入才会达到$201,775并进入32%的税率。
同样的$120,000换成别的报税身份
同样是$120,000的应税收入，户主应缴$19,587（也在24%那一档），夫妻联合报税应缴$15,824（在22%那一档，离24%的分界线还差$91,400）。夫妻分开报税与单身的数字相同，都是$21,398。
可以比较2025年和2026年的税级吗？
可以。切换纳税年度，计算器就会把同样的应税收入放进2025年的税率表重算一遍。由于2026年的税级上限随通货膨胀上调，同样的应税收入在2026年算出来的税会略少一点。
那位应税收入$120,000的单身报税者，按2025年的税级本来要缴$21,647，比2026年多$249。应税收入$250,000的联合报税夫妻，2026年应缴$45,196，比2025年税率表下的$45,694有所下降。2025年的数字取自国税局的联邦所得税税率页面，2026年的数字取自税收程序2025-32（Revenue Procedure 2025-32）。原始表格见2026年国税局税率表。
边际税率计算器算出的结果就是我真正的边际税率吗？
不一定。边际税率计算器给出的是您下一美元普通收入适用的税级税率，但还有别的规则会改变多赚一美元实际要付出的代价。在按这个结果行动之前，请先看看下面几点。
- 逐步取消。修正后调整总收入超过$200,000（联合报税$400,000）之后，收入每增加$1,000，子女税收抵免就减少$50，这相当于把真实的边际税率再抬高约5个百分点。
- 资本利得和合格股息适用单独的0%、15%和20%税率，叠加在普通收入之上，所以把它们当成工资来算的税级计算器会把税算高。
- 工资税。工资还要按7.65%缴FICA，直到$184,500的社会安全税工资基数为止，超过这个基数后仍要缴1.45%的联邦医疗保险税。
- 净投资收入税。修正后调整总收入超过单身$200,000或联合报税$250,000之后，投资收入要再加征3.8%的附加税。
- 替代最低税。对部分高收入报税者，另行计算的替代最低税（AMT）会取代常规税款。
怎么用这个结果
- 算清税前缴款值多少。放进传统401(k)或可扣除IRA的每一美元，省下的就是您的边际税率，在上面的例子里是每美元省24美分。
- 安排额外收入的时间。如果您离下一档税级还差$3,000，那么一笔比这更大的年终奖，也只有超出的那部分会按更高的税率计税。
- 核算Roth转换。如果不想碰到下一档税率，转换金额就只加到当前税级的上限为止。
- 和预扣税对比。把计算器算出的合计数与W-2表第2栏的金额放在一起比较，就能看出您是会拿到退税还是要补税，然后再用退税计算器确认一下。
这个结果是抵免前的税款。减去子女税收抵免和其他抵免才是最终数字，或者直接用税款计算器指南汇总页做一次完整估算。
常见问题
年收入$85,000属于哪一档税级？
一位单身报税者有$85,000工资，扣除2026年的标准扣除额后应税收入为$68,900，落在22%那一档。一对夫妻联合报税、只有一份$85,000的收入，应税收入为$52,800，落在12%那一档。
2026年税级计算器会显示我的实际税率吗？
会。它用总税款除以应税收入，如果您填了总收入，也会再除以总收入，这样您就能把两个实际税率和边际税率放在一起看。
我全部收入都要按最高那一档税率缴税吗？
不是。每个税率只适用于落在它自己区间内的那部分收入。一位应税收入$120,000的单身报税者，其中只有$14,300按24%计税。
计算器里有2027年的税级吗？
还没有。2027年的税级尚未公布；国税局一般在10月或11月发布下一年的数字，2026年的数字是在2025年10月9日公布的。
为什么1040表上的税款和计算器差几美元？
如果应税收入低于$100,000，1040表用的是国税局的税额表（Tax Table），它按每$50一段收入区间的中点计税。所以用公式算出来的结果可能相差几美元。
来源
- Rev. Proc. 2025-32 (2026 tax rate tables) irs.gov
- Federal income tax rates and brackets irs.gov
- IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2026 irs.gov
- Child Tax Credit irs.gov
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