Crédit d'impôt sur le revenu gagné sans enfant : qui y a droit et combien

Peut-on obtenir le crédit d'impôt sur le revenu gagné sans enfant?

Oui. Le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) n'est pas réservé aux parents. Un travailleur sans enfant admissible peut en demander une version réduite, parfois appelée EITC sans enfant (childless EITC), s'il satisfait à un critère d'âge, à un critère de résidence et à un critère de personne à charge, en plus des règles que tout demandeur de l'EITC doit respecter.

Les montants sont modestes. Pour 2026, le maximum est de 664 $, contre 4 427 $ pour un contribuable ayant un enfant. Mais le crédit est remboursable : une personne à faible revenu qui ne doit aucun impôt sur le revenu reçoit quand même le plein montant en argent dans son remboursement.

La règle de l'âge de 25 à 64 ans

Vous devez avoir au moins 25 ans mais moins de 65 ans à la fin de l'année d'imposition. Pour la déclaration de 2026, c'est votre âge au 31 décembre 2026 qui compte. Une personne de 24 ans qui a 25 ans en décembre 2026 satisfait au critère pour 2026; une personne qui a 65 ans au cours de 2026 n'y satisfait pas.

Dans une déclaration conjointe, un seul conjoint doit se situer entre 25 et 64 ans. Une personne de 23 ans mariée à une personne de 27 ans peut être admissible, tout comme une personne de 66 ans mariée à une personne de 60 ans.

Il n'y a pas d'âge maximal lorsque vous déclarez un enfant admissible, ni d'âge minimal. La fourchette d'âge ne s'applique qu'à la version du crédit sans enfant.

EITC sans personne à charge : montant et plafonds de revenu de 2026

Le crédit augmente de 7,65 % de chaque dollar gagné jusqu'à ce que le revenu gagné atteigne 8 680 $. Il reste ensuite à 664 $ jusqu'à ce que le revenu dépasse le seuil de réduction, puis diminue de 7,65 % de chaque dollar au-delà de ce point.

Votre revenu gagné et votre AGI doivent tous deux être inférieurs au point d'élimination. Votre revenu de placement doit aussi être de 12 200 $ ou moins. En 2025, le maximum était de 649 $ et le plafond pour une personne célibataire de 19 104 $; les chiffres de 2026 sont donc légèrement plus élevés. Les montants de 2027 ne sont pas encore annoncés; l'IRS (le fisc fédéral américain) les publie habituellement en octobre ou en novembre.

Comparez les autres colonnes dans notre tableau des plafonds de revenu de l'EITC. Un travail à temps plein de 2 080 heures à 9,40 $ l'heure donne déjà environ 19 550 $, juste au-dessus du plafond pour une personne célibataire; c'est pourquoi le crédit sans enfant vise surtout les travailleurs à temps partiel, saisonniers et à très faible salaire.

Autres critères de l'EITC sans enfant

• Résidence principale aux États-Unis pendant plus de la moitié de l'année. Les 50 États et le district de Columbia comptent; les territoires américains ne comptent pas.
• Ne pas être une personne à charge. Personne d'autre ne peut vous déclarer comme personne à charge dans sa déclaration, même s'il choisit de ne pas le faire.
• Ne pas être un enfant admissible. Vous ne pouvez pas être l'enfant admissible d'une autre personne aux fins de l'EITC. Cela touche surtout les adultes atteints d'une invalidité totale et permanente qui vivent avec un parent ou un autre membre de la famille, puisqu'ils peuvent être un enfant admissible à tout âge.
• SSN valide, citoyenneté et situation de famille. Les mêmes règles que pour tout demandeur de l'EITC : un numéro de sécurité sociale américain (SSN) valide pour le travail à la date d'échéance, être citoyen américain ou étranger résident toute l'année, et ne pas être une personne mariée produisant une déclaration distincte.

Le critère de la personne à charge fait souvent trébucher les jeunes adultes qui vivent encore chez leurs parents. Si votre parent vous déclare comme personne à charge, vous ne pouvez pas demander le crédit, même si vous avez 25 ans et avez gagné votre propre salaire. Entendez-vous sur qui déclare quoi avant que l'une ou l'autre des déclarations ne soit produite.

Un parent dont l'enfant n'a pas de SSN valide peut quand même demander le crédit selon les règles sans enfant s'il satisfait aux critères d'âge et de résidence. Vous obtenez alors jusqu'à 664 $ plutôt que le montant prévu pour un enfant. L'ensemble des critères figure dans notre liste de vérification de l'admissibilité à l'EITC.

Crédit d'impôt sur le revenu gagné sans enfant : exemples chiffrés

Ces exemples appliquent la formule de 2026 avec un AGI égal au revenu gagné et aucun revenu de placement au-delà du plafond. La table de l'IRS peut différer de quelques dollars.

Les personnes mariées ne peuvent pas produire une déclaration comme célibataires. L'exception pour les conjoints séparés qui produisent des déclarations distinctes exige aussi un enfant admissible; la déclaration conjointe est donc la seule façon pour un couple marié sans enfant de demander ce crédit.

Comment le demander

1. Produisez le formulaire 1040 ou 1040-SR même si votre revenu est inférieur au seuil qui oblige à produire une déclaration.
2. Ne remplissez pas l'annexe EIC (Schedule EIC); elle n'est exigée que si vous inscrivez un enfant admissible.
3. Inscrivez le crédit à la ligne du crédit d'impôt sur le revenu gagné, d'après la table de l'EIC ou votre logiciel.
4. Si une demande d'EITC antérieure a été refusée uniquement à cause d'un enfant, vous n'avez généralement pas besoin du formulaire 8862 pour demander le crédit sans enfant.

Pour voir comment ce crédit plus modeste se situe par rapport aux autres versions, consultez le guide du crédit d'impôt sur le revenu gagné. Si vous travailliez à votre compte, votre revenu net de travail autonome compte comme revenu gagné une fois calculé l'impôt des travailleurs autonomes à l'annexe SE (Schedule SE).