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Comment fonctionnent vraiment les tranches d'imposition

Votre revenu imposable est découpé en tranches. Chaque tranche est imposée à son propre taux.

Prenons une personne célibataire ayant un revenu imposable de 80 000 $ en 2026.

Les premiers 12 400 $ sont imposés à 10 %. Les 38 000 $ suivants à 12 %. Les derniers 29 600 $ à 22 %.

Cela donne 12 312 $ d'impôt fédéral sur le revenu : une tranche la plus élevée de 22 %, mais un taux effectif de 15,4 %.

Une augmentation qui fait passer à la tranche suivante n'impose au taux supérieur que les dollars au-dessus du seuil.

Dans l'exemple, 1 000 $ de salaire en plus ajoutent 180 $ d'impôt. Vous ne perdez jamais d'argent en gagnant plus.

Les tranches s'appliquent au revenu imposable, c'est-à-dire à ce qui reste après vos déductions.

Tranches d'imposition fédérales de 2026

Sept taux sont maintenus pour 2026 : 10, 12, 22, 24, 32, 35 et 37 %.

Les personnes célibataires paient 10 % sur les premiers 12 400 $ de revenu imposable.

Le taux maximal de 37 % s'applique au-delà de 640 600 $ pour les personnes célibataires.

Les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe paient 10 % sur les premiers 24 800 $ et atteignent 37 % au-delà de 768 700 $.

L'IRS a publié ces chiffres le 9 octobre 2025, dans la Revenue Procedure 2025-32.

Ils s'appliquent au revenu gagné en 2026, dans la déclaration que vous produirez en 2027.

Votre vrai taux marginal

Votre taux marginal est la part de votre prochain dollar de revenu qui va à l'impôt.

Pour l'impôt fédéral sur le revenu, il correspond à votre tranche : de 10 à 37 % en 2026.

Mais les charges sociales ajoutent 7,65 % sur les salaires jusqu'au plafond de 184 500 $.

Une personne célibataire qui gagne 90 000 $ de salaire paie 22 % d'impôt sur le revenu plus 7,65 % de charges sociales.

La réduction progressive des crédits peut faire grimper le taux réel encore davantage, sans changer votre tranche.

Les revenus élevés entraînent en plus des surtaxes : 0,9 % d'impôt Medicare additionnel et 3,8 % sur le revenu net de placement.

Tranches 2027 : ce que l'on sait

En date de septembre 2026, l'IRS n'a pas annoncé les seuils des tranches de 2027.

Ils sont habituellement publiés dans une revenue procedure en octobre ou en novembre de l'année précédente.

Ce qui est réglé : les sept taux, de 10 à 37 %, sont inscrits de façon permanente dans la loi.

Seuls les seuils de revenu changent, et ils suivent l'inflation.

Tout chiffre de 2027 que vous voyez maintenant est une projection, et non un chiffre officiel.

Les premières déclarations utilisant les tranches de 2027 seront produites pendant la saison 2028.

Taux d'impôt sur le revenu par État : comparaison des États les plus peuplés

Les taux d'impôt sur le revenu des États vont de zéro dans neuf États à une tranche maximale de 12,3 % en Californie, plus une surtaxe de 1 % sur le revenu imposable de plus de 1 million de dollars.

États sans impôt sur les salaires : 9 (AK, FL, NV, NH, SD, TN, TX, WA, WY).

Taux maximal le plus élevé parmi les grands États : Californie, 12,3 % + 1 % au-delà de 1 million de dollars.

Taux maximal de New York (2026) : 10,9 % au-delà de 25 millions de dollars, plus l'impôt de la ville de New York pour ses résidents.

Le tableau ci-dessous présente les derniers barèmes publiés par chaque État en date de septembre 2026.

Un État à taux unique applique un seul pourcentage à tout le revenu imposable. Selon l'Illinois Department of Revenue, l'Illinois impose 4,95 % du revenu net, un taux en vigueur depuis le 1er juillet 2017.

Neuf États n'imposent pas les salaires : l'Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, l'État de Washington et le Wyoming.

Guide des calculateurs d'impôt : estimer votre impôt fédéral de 2026

Un calculateur d'impôt pour 2026 estime l'impôt fédéral sur le revenu en cinq étapes : additionner les revenus, soustraire les rajustements, soustraire la déduction forfaitaire de 16 100 $ (célibataire) ou de 32 200 $ (conjointe), appliquer les tranches de 10 % à 37 %, puis soustraire les crédits.

Déduction forfaitaire 2026 : 16 100 $ célibataire, 32 200 $ conjointe, 24 150 $ chef de famille.

Taux 2026 : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 %.

Impôt fédéral sur un salaire de 75 000 $, célibataire, 2026 : 7 670 $.

Utilisez le calculateur qui correspond à votre question. Un total d'impôt annuel, une répartition par tranche, une estimation du remboursement et une estimation de la paie exigent des données différentes.

Vous pouvez reproduire le résultat de n'importe quel calculateur d'impôt fédéral avec un crayon et les tableaux de 2026.

Il vous faut vos chiffres de revenu, votre situation de famille aux fins de l'impôt et un relevé de ce que vous avez déjà payé.

Quel est le calculateur d'impôt gratuit le plus précis? Aucun outil d'estimation ne vaut la déclaration elle-même, mais un calculateur qui montre sa formule et utilise la Rev. officielle.

Impôt sur les gains en capital : taux, règles et exemples chiffrés

L'impôt sur les gains en capital est l'impôt fédéral sur le profit tiré de la vente d'un bien, comme des actions, un fonds, de la cryptomonnaie ou un immeuble.

Période de détention à long terme : plus d'un an.

Taux à long terme 2026 : 0 %, 15 % ou 20 %.

Plafond du taux de 0 % en 2026 : 49 450 $ célibataire; 98 900 $ conjointe; 66 200 $ chef de famille.

Chaque exemple utilise les chiffres de 2026 et suppose que le gain est le seul revenu de placement.

Les taux de 0 %, 15 % et 20 % ne disent pas tout pour les gains importants ou les biens particuliers.

Les pertes en capital compensent d'abord les gains en capital, dollar pour dollar. Si les pertes dépassent les gains, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de la perte nette d'autres revenus comme les salaires (1 500 $ pour les personnes mariées produisant des déclarations distinctes).

Crédit d'impôt pour enfants : montant, admissibilité et réduction progressive

Le crédit d'impôt pour enfants vaut jusqu'à 2 200 $ pour chaque enfant admissible de moins de 17 ans dans les déclarations de 2025 et de 2026.

Crédit par enfant admissible (2025 et 2026) : 2 200 $.

Partie remboursable (ACTC) pour 2026 : jusqu'à 1 700 $ par enfant.

Limite d'âge : moins de 17 ans à la fin de l'année.

En partie. Le CTC annule d'abord votre impôt sur le revenu.

Oui, mais seulement à des revenus plus élevés. Le crédit commence à diminuer lorsque le revenu brut rajusté modifié (MAGI) dépasse 200 000 $, ou 400 000 $ dans une déclaration conjointe.

Si votre crédit est moins élevé que prévu, les causes habituelles sont le critère d'âge, un SSN manquant ou non valide, un faible revenu gagné ou la réduction progressive selon le revenu.

Puis-je obtenir le crédit d'impôt pour enfants si je n'ai aucun revenu? Vous pouvez le demander, mais sans impôt à réduire ni revenu gagné, rien n'est versé.

Crédit d'impôt sur le revenu gagné : définition, montant et admissibilité

Le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) est un crédit fédéral remboursable pour les personnes qui travaillent et gagnent un revenu faible ou modeste.

Crédit maximal, année d'imposition 2026 : de 664 $ (sans enfant) à 8 231 $ (trois enfants ou plus).

Revenu le plus élevé encore admissible : moins de 70 244 $, couple marié produisant une déclaration conjointe avec trois enfants ou plus.

Plafond du revenu de placement : 12 200 $ pour 2026.

Pour l'année d'imposition 2026, soit les déclarations produites au début de 2027, l'EITC maximal va de 664 $ à 8 231 $.

Le crédit prend fin à un seuil d'élimination complète. Votre AGI et votre revenu gagné doivent tous deux être inférieurs à ce montant.

Toute personne qui demande le crédit doit respecter une courte liste de règles de base.

Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est-il la même chose que l'EITC? Oui. Earned income credit, earned income tax credit, EITC et EIC désignent tous le même crédit fédéral prévu à l'article 32 du code fiscal.

Crédits d'impôt pour études et autres crédits individuels de 2026

Il existe deux crédits d'impôt fédéraux pour études en 2026 : l'American Opportunity Credit, qui vaut jusqu'à 2 500 $ par étudiant dont 1 000 $ remboursables, et le lifetime learning credit, qui vaut jusqu'à 2 000 $ par déclaration et n'est pas remboursable.

American Opportunity Credit : jusqu'à 2 500 $ par étudiant, dont 1 000 $ remboursables.

Lifetime learning credit : jusqu'à 2 000 $ par déclaration, non remboursable.

Seuil de revenu des crédits pour études : MAGI de 90 000 $ (180 000 $ en déclaration conjointe).

En plus des crédits pour études, les principaux crédits d'impôt fédéraux pour les particuliers dans les déclarations de 2026 sont le crédit d'impôt pour enfants, le crédit sur le revenu gagné, le crédit pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge, le crédit pour adoption et le crédit pour épargnants.

Un crédit remboursable vous est versé même s'il dépasse votre impôt, alors qu'un crédit non remboursable peut seulement réduire votre impôt à zéro.

Puis-je demander à la fois l'American Opportunity Credit et le lifetime learning credit? Oui, dans la même déclaration pour des étudiants différents, mais pas les deux pour le même étudiant la même année.

Taux d'impôt sur le revenu de la Géorgie : taux unique de 4,99 % en 2026 et baisses à venir

Le taux d'impôt sur le revenu de la Géorgie est un taux unique de 4,99 % pour l'année d'imposition 2026, contre 5,19 % pour 2025, en vertu du House Bill 463 signé le 11 mai 2026.

Taux de la Géorgie, année d'imposition 2026 : 4,99 % (taux unique).

Taux de la Géorgie, année d'imposition 2025 : 5,19 % (taux unique).

Déduction forfaitaire 2026 : 15 000 $ pour les personnes célibataires, les chefs de famille et les personnes mariées produisant des déclarations distinctes; 30 000 $ en déclaration conjointe.

La Géorgie n'a plus de tranches à gravir. Votre impôt correspond à votre revenu imposable en Géorgie multiplié par 4,99 %, et la seule façon de le réduire est de diminuer votre revenu imposable ou de demander des crédits.

Non. Les villes et les comtés de la Géorgie ne prélèvent pas d'impôt local sur les salaires; le taux de 4,99 % de l'État est donc le seul impôt sur le revenu qu'un résident de la Géorgie paie en plus de l'impôt fédéral.

Oui. Le taux est passé de 5,19 % en 2025 à 4,99 % en 2026, atteignant un taux inférieur à 5 % trois ans plus tôt que prévu, selon le bureau du gouverneur.

La Géorgie a-t-elle un impôt à taux unique? Oui. Depuis 2024, la Géorgie impose tout le revenu imposable à un seul taux.