Taux d'impôt sur le revenu de la Géorgie : taux unique de 4,99 % en 2026 et baisses à venir

Quel est le taux d'impôt sur le revenu de la Géorgie pour 2026?

Le taux d'impôt sur le revenu de la Géorgie pour l'année d'imposition 2026 est de 4,99 % du revenu imposable en Géorgie, sans tranches. Chaque dollar restant après les déductions et les exemptions est imposé à ce seul taux, que vous gagniez 30 000 $ ou 3 millions de dollars. Vous appliquerez ce taux dans le formulaire 500 que vous produirez en 2027.

Ce taux découle du House Bill 463, la Georgia Economic Growth and Tax Relief Act of 2026, que le gouverneur Brian Kemp a signée le 11 mai 2026. Il remplace le taux de 5,19 % qui s'appliquait en 2025 et vise les années d'imposition commençant le 1er janvier 2026 ou après; il couvre donc toute l'année 2026, et pas seulement le revenu gagné après mai.

Un impôt à taux unique est un impôt sur le revenu qui applique un seul pourcentage à tout le revenu imposable. La Géorgie a adopté ce modèle en 2024 après des décennies de tranches progressives, et l'impôt à taux unique de la Géorgie fonctionne maintenant à peu près comme le taux d'impôt sur le revenu de l'Illinois ou le taux d'impôt sur le revenu de la Caroline du Nord : ce sont les déductions, et non le taux, qui déterminent la part de votre revenu qui est protégée.

Comment l'impôt de la Géorgie est-il structuré maintenant?

La Géorgie n'a plus de tranches à gravir. Votre impôt correspond à votre revenu imposable en Géorgie multiplié par 4,99 %, et la seule façon de le réduire est de diminuer votre revenu imposable ou de demander des crédits. Le revenu imposable en Géorgie part du revenu brut rajusté (AGI) fédéral, dont on soustrait soit la déduction forfaitaire de la Géorgie, soit vos déductions détaillées fédérales, puis l'exemption pour personne à charge.

Comme le taux est unique, le taux effectif sur votre revenu total est toujours inférieur à 4,99 %. Notre page sur le taux effectif d'imposition montre comment le calculer, et la même méthode s'applique à votre déclaration de la Géorgie.

Déduction forfaitaire et exemptions de la Géorgie pour 2026

Pour 2026, le House Bill 463 a fait passer la déduction forfaitaire de la Géorgie de 12 000 $ à 15 000 $ pour les personnes célibataires, les chefs de famille et les personnes mariées produisant des déclarations distinctes, et de 24 000 $ à 30 000 $ pour les couples mariés produisant une déclaration conjointe. L'exemption pour chaque personne à charge est passée de 4 000 $ à 5 000 $. Vous et votre conjoint n'avez pas d'exemption personnelle distincte; cet allègement est intégré à la déduction forfaitaire.

Nouvelles exclusions de 2026 pour les heures supplémentaires et les pourboires

À compter de 2026, les employés à temps plein payés à l'heure peuvent exclure jusqu'à 1 750 $ de rémunération admissible pour heures supplémentaires, selon la définition fédérale de l'article 225 de l'Internal Revenue Code. L'exclusion des heures supplémentaires s'applique jusqu'au 31 décembre 2028. Une exclusion distincte couvre jusqu'à 1 750 $ de pourboires en espèces. Ces montants sont bien plus faibles que la déduction fédérale pour heures supplémentaires; vérifiez donc chaque déclaration séparément.

Revenu de retraite

Les résidents de la Géorgie de 62 ans ou plus, ou atteints d'une invalidité permanente et totale, peuvent exclure leur revenu de retraite : jusqu'à 35 000 $ par personne de 62 à 64 ans ou invalide, et jusqu'à 65 000 $ par personne de 65 ans ou plus, jusqu'à l'année d'imposition 2026. À compter de 2027, le montant pour les 65 ans et plus passe à 70 000 $.

La Géorgie a-t-elle des impôts locaux sur le revenu?

Non. Les villes et les comtés de la Géorgie ne prélèvent pas d'impôt local sur les salaires; le taux de 4,99 % de l'État est donc le seul impôt sur le revenu qu'un résident de la Géorgie paie en plus de l'impôt fédéral. Atlanta et les autres villes se financent plutôt au moyen des impôts fonciers et des taxes de vente locales. La page des taux d'impôt sur le revenu par État montre comment la Géorgie se compare aux autres grands États.

La Géorgie est donc plus simple que ses voisins du Nord. En Ohio, au Michigan et en Pennsylvanie, beaucoup de travailleurs doivent un impôt sur le revenu municipal ou de district scolaire en plus du taux de l'État; consultez notre page sur l'impôt sur le revenu de la Pennsylvanie pour un exemple.

La Géorgie a-t-elle changé ses taux pour 2026, et quelle est la suite?

Oui. Le taux est passé de 5,19 % en 2025 à 4,99 % en 2026, atteignant un taux inférieur à 5 % trois ans plus tôt que prévu, selon le bureau du gouverneur. Le House Bill 463 fixe ensuite un nouvel objectif : le taux baisse de 0,125 point de pourcentage chaque 1er janvier à compter de 2027 jusqu'à ce qu'il atteigne 3,99 %.

Chaque baisse est conditionnelle. Elle est reportée d'un an si, au 1er décembre, l'estimation des recettes du gouverneur pour le prochain exercice n'est pas supérieure d'au moins 3 % à celle de l'exercice en cours, si les recettes nettes de l'année précédente n'ont pas dépassé celles de chacune des trois années antérieures, ou si la Revenue Shortfall Reserve ne peut pas en couvrir le coût. L'Office of Planning and Budget publie sa conclusion au plus tard le 1er décembre de chaque année.

En date de septembre 2026, le taux de 2027 n'est pas encore annoncé. Surveillez la décision de l'Office of Planning and Budget au début de décembre 2026. Si un seul critère n'est pas rempli, le taux de 2027 reste à 4,99 % avec les montants de déduction de 2026.

Exemple chiffré : l'impôt sur le revenu d'un résident de la Géorgie

Ces exemples utilisent les règles de 2026 décrites ci-dessus et supposent la déduction forfaitaire, aucun autre rajustement de la Géorgie et aucun crédit.

1. Personne célibataire, AGI fédéral de 60 000 $. Soustrayez la déduction forfaitaire de 15 000 $ pour obtenir 45 000 $ de revenu imposable en Géorgie. Multipliez par 4,99 % : 2 245,50 $. Selon les règles de 2025 (déduction de 12 000 $, 5,19 %), le même revenu donnait 2 491,20 $; l'économie est donc de 245,70 $.
2. Couple marié produisant une déclaration conjointe, deux enfants, AGI fédéral de 100 000 $. Soustrayez 30 000 $ et deux exemptions pour personne à charge de 5 000 $ pour arriver à 60 000 $. L'impôt à 4,99 % est de 2 994 $. Selon les règles de 2025 (24 000 $ plus 8 000 $ d'exemptions, à 5,19 %), il était de 3 529,20 $, soit une économie de 535,20 $.
3. Couple de retraités, tous deux âgés de 66 ans, 110 000 $ de revenus de pension et d'IRA répartis à raison de 55 000 $ chacun. Chaque conjoint exclut jusqu'à 65 000 $ de son propre revenu de retraite, ce qui couvre la totalité des 110 000 $; le revenu imposable et l'impôt en Géorgie sont donc tous deux nuls.

La Géorgie n'impose pas du tout les prestations de sécurité sociale, même lorsqu'une partie de celles-ci est imposable au fédéral. Notre guide sur l'imposition des prestations de sécurité sociale traite du volet fédéral.

Que faire à la suite de la baisse de taux en Géorgie

1. Vérifiez votre talon de paie. Les employeurs utilisent le formulaire G-4 et les tables de retenue du Department of Revenue; si votre retenue d'impôt de la Géorgie en 2026 ressemble encore à celle de 2025, demandez au service de la paie si les tables à jour sont chargées.
2. Réduisez vos acomptes provisionnels. Les travailleurs autonomes de la Géorgie qui ont fixé leurs paiements trimestriels selon l'impôt de 2025 peuvent refaire le calcul à 4,99 % avec la déduction plus élevée.
3. Conservez vos relevés d'heures supplémentaires et de pourboires. Votre formulaire W-2 et vos talons de paie devraient présenter séparément les heures supplémentaires admissibles; tenez un registre de vos pourboires en espèces si vous comptez demander l'exclusion de 1 750 $.
4. Produisez le formulaire 500 en 2027 et laissez le logiciel d'impôt appliquer les montants de 2026; si vous produisez une déclaration papier, utilisez les instructions de 2026, et non celles de l'an dernier.