Videos explicativos
Videos breves sobre las preguntas más frecuentes de los lectores. Cada uno enlaza a la guía completa.
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Cómo funcionan realmente los tramos impositivos
Su ingreso tributable se divide en partes. Cada parte paga impuestos a su propia tasa.
Tome a un contribuyente soltero con $80,000 de ingreso tributable en 2026.
Los primeros $12,400 pagan el 10%. Los siguientes $38,000, el 12%. Los últimos $29,600, el 22%.
Eso da $12,312 de impuesto federal sobre la renta: un tramo más alto del 22%, pero una tasa efectiva del 15.4%.
Un aumento de sueldo que entra en el siguiente tramo solo grava los dólares que pasan del límite.
En el ejemplo, $1,000 más de sueldo suman $180 de impuesto. Nunca pierde dinero por ganar más.
Los tramos se aplican al ingreso tributable, que es lo que queda después de sus deducciones.
Su ingreso paga impuestos por partes, no todo a una sola tasa. Un ejemplo resuelto con las cifras de 2026.
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Tramos del impuesto federal de 2026
En 2026 se mantienen siete tasas: 10, 12, 22, 24, 32, 35 y 37 por ciento.
Los contribuyentes solteros pagan el 10% sobre los primeros $12,400 de ingreso tributable.
La tasa más alta, del 37%, empieza por encima de $640,600 para los solteros.
Los casados que presentan una declaración conjunta pagan el 10% sobre los primeros $24,800 y llegan al 37% por encima de $768,700.
El IRS las publicó el 9 de octubre de 2025, en el Procedimiento Tributario (Revenue Procedure) 2025-32.
Se aplican a los ingresos obtenidos en 2026, en la declaración que presentará en 2027.
Las siete tasas y dónde empieza cada una para contribuyentes solteros y casados que declaran en conjunto, según las cifras oficiales del IRS.
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Su verdadera tasa marginal
Su tasa marginal es la parte de su próximo dólar de ingreso que se va en impuestos.
En el impuesto federal sobre la renta coincide con su tramo: del 10 al 37 por ciento en 2026.
Pero los impuestos sobre la nómina suman un 7.65% sobre los salarios hasta la base salarial de $184,500.
Un contribuyente soltero con $90,000 de salario enfrenta un 22% de impuesto sobre la renta más un 7.65% de impuestos sobre la nómina.
La eliminación gradual de créditos puede subir todavía más la tasa real, sin cambiar su tramo.
Los ingresos altos suman recargos: un 0.9% de impuesto adicional de Medicare y un 3.8% sobre el ingreso neto de inversión.
Por qué la tasa sobre su próximo dólar suele ser más alta que su tramo federal por sí solo.
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Tramos de 2027: lo que se sabe
A septiembre de 2026, el IRS no ha anunciado los umbrales de los tramos de 2027.
Por lo general se publican en un procedimiento tributario en octubre o noviembre del año anterior.
Lo que ya está definido: las siete tasas, del 10 al 37 por ciento, son ley permanente.
Solo cambian los umbrales de ingresos, y cambian con la inflación.
Cualquier cifra de 2027 que vea ahora es una proyección, no un número oficial.
Las primeras declaraciones con los tramos de 2027 se presentan en la temporada 2028.
Los umbrales de 2027 aún no se han publicado. Qué ya está definido y cuándo suele anunciarlos el IRS.
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Tasas del impuesto estatal sobre la renta por estado: cómo se comparan los estados más grandes
Las tasas del impuesto estatal sobre la renta van desde cero en nueve estados hasta un tramo máximo del 12.3% en California, más un recargo del 1% sobre el ingreso tributable de más de $1 millón.
Estados sin impuesto sobre los salarios: 9 (AK, FL, NV, NH, SD, TN, TX, WA, WY).
Tasa máxima más alta entre los estados grandes: California, 12.3% + 1% por encima de $1 millón.
Tasa máxima de Nueva York (2026): 10.9% por encima de $25 millones, más el impuesto de la ciudad de Nueva York para sus residentes.
La tabla de abajo muestra las tablas más recientes que cada estado ha publicado a septiembre de 2026.
Un estado con tasa fija aplica un solo porcentaje a todo el ingreso tributable. Illinois cobra el 4.95% del ingreso neto, una tasa vigente desde el 1 de julio de 2017, según el Departamento de Ingresos de Illinois.
Nueve estados no gravan los salarios: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Tasas del impuesto estatal sobre la renta comparadas: tasas máximas, tasa fija o tramos progresivos, los nueve estados sin impuesto y lo que paga quien gana $75,000 en CA, NY, NJ, IL y PA.
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Guía de calculadoras de impuestos: calcule su impuesto federal sobre la renta de 2026
Una calculadora de impuestos para 2026 estima el impuesto federal sobre la renta en cinco pasos: sume los ingresos, reste los ajustes, reste la deducción estándar de $16,100 para solteros o $32,200 para declaración conjunta, aplique los tramos del 10% al 37% y luego reste los créditos.
Deducción estándar de 2026: $16,100 soltero, $32,200 declaración conjunta, $24,150 cabeza de familia.
Tasas de 2026: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%.
Impuesto federal sobre un salario de $75,000, soltero, 2026: $7,670.
Use la calculadora que corresponda a la pregunta que se hace. Un total anual de impuestos, un desglose por tramos, un cálculo del reembolso y un cálculo del cheque de pago necesitan datos distintos.
Puede reproducir el resultado de cualquier calculadora de impuestos federales con un lápiz y las tablas de 2026.
Necesita las cifras de sus ingresos, su estado civil tributario y un registro de lo que ya ha pagado.
¿Cuál es la calculadora de impuestos gratuita más precisa? Ningún cálculo supera a la propia declaración, pero una calculadora que muestra su fórmula y usa el Rev. oficial.
Guía de calculadoras de impuestos 2026: elija la calculadora federal adecuada, siga el método de cinco pasos a mano y compare cifras resueltas para salarios comunes.
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Impuesto sobre las ganancias de capital: tasas, reglas y ejemplos resueltos
El impuesto sobre las ganancias de capital es el impuesto federal sobre la ganancia obtenida al vender un bien como acciones, un fondo, criptomonedas o bienes raíces.
Periodo de tenencia a largo plazo: más de un año.
Tasas a largo plazo de 2026: 0%, 15% o 20%.
Límite de la tasa del 0% en 2026: $49,450 soltero; $98,900 declaración conjunta; $66,200 cabeza de familia.
Cada ejemplo usa cifras de 2026 y supone que la ganancia es el único ingreso de inversión.
Las tasas del 0%, 15% y 20% no lo explican todo en el caso de ganancias más grandes o bienes especiales.
Las pérdidas de capital compensan primero las ganancias de capital, dólar por dólar. Si las pérdidas superan las ganancias, puede deducir hasta $3,000 de la pérdida neta contra otros ingresos como los salarios ($1,500 si es casado y presenta por separado).
Impuesto sobre las ganancias de capital 2026: 0%, 15% o 20% sobre bienes mantenidos más de un año, tasas ordinarias a corto plazo, pérdidas, venta de vivienda y ejemplos.
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Crédito Tributario por Hijos: cuánto es, quién califica y cómo se reduce
El Crédito Tributario por Hijos (CTC) vale hasta $2,200 por cada hijo calificado menor de 17 años en las declaraciones de 2025 y 2026.
Crédito por cada hijo calificado (2025 y 2026): $2,200.
Parte reembolsable (ACTC) en 2026: hasta $1,700 por hijo.
Límite de edad: menor de 17 años al final del año.
En parte. El CTC primero cancela su impuesto sobre la renta.
Sí, pero solo con ingresos más altos. El crédito empieza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) pasa de $200,000, o de $400,000 en una declaración conjunta.
Si su crédito fue menor de lo que esperaba, las causas habituales son la prueba de edad, un SSN faltante o no válido, un ingreso del trabajo bajo o la eliminación gradual por ingresos.
¿Puedo recibir el Crédito Tributario por Hijos si no tengo ingresos? Puede reclamarlo, pero si no hay impuesto que reducir ni ingreso del trabajo, no se paga nada.
El Crédito Tributario por Hijos es de $2,200 por hijo menor de 17 años en 2025 y 2026, con hasta $1,700 reembolsables. Quién califica, límites de ingresos y cómo reclamarlo.
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Crédito por ingreso del trabajo: qué es, cuánto paga y quién lo recibe
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito federal reembolsable para personas que trabajan y ganan un sueldo bajo o moderado.
Crédito máximo, año tributario 2026: $664 (sin hijos) a $8,231 (tres hijos o más).
Ingreso más alto que todavía califica: menos de $70,244, casados que presentan en conjunto con tres hijos o más.
Límite de ingresos de inversión: $12,200 para 2026.
Para el año tributario 2026, es decir, las declaraciones presentadas a principios de 2027, el EITC máximo va de $664 a $8,231.
El crédito termina en un monto de eliminación total. Tanto su AGI como su ingreso del trabajo deben estar por debajo de esa cifra.
Todas las personas que reclaman el crédito deben cumplir una breve lista de reglas básicas.
¿El crédito por ingreso del trabajo es lo mismo que el EITC? Sí. Earned income credit, earned income tax credit, EITC y EIC son nombres del mismo crédito federal de la sección 32 del código tributario.
El crédito por ingreso del trabajo paga hasta $8,231 en las declaraciones de 2026. Montos del EITC según los hijos, límites de ingresos, requisitos y cómo se paga.
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Créditos tributarios por estudios y otros créditos individuales de 2026
Hay dos créditos tributarios federales por estudios en 2026: el Crédito de la Oportunidad Estadounidense (American Opportunity Credit), de hasta $2,500 por estudiante con $1,000 reembolsables, y el crédito vitalicio por aprendizaje (lifetime learning credit), de hasta $2,000 por declaración y no reembolsable.
Crédito de la Oportunidad Estadounidense: hasta $2,500 por estudiante, $1,000 reembolsables.
Crédito vitalicio por aprendizaje: hasta $2,000 por declaración, no reembolsable.
Límite de ingresos para los créditos por estudios: MAGI de $90,000 ($180,000 en declaración conjunta).
Además de los de estudios, los principales créditos tributarios federales para personas en las declaraciones de 2026 son el Crédito Tributario por Hijos, el crédito por ingreso del trabajo, el crédito por cuidado de hijos y dependientes, el crédito por adopción y el crédito del ahorrador.
Un crédito reembolsable se le paga aunque sea mayor que su impuesto, mientras que los créditos no reembolsables solo pueden reducir su impuesto a cero.
¿Puedo reclamar a la vez el Crédito de la Oportunidad Estadounidense y el crédito vitalicio por aprendizaje? Sí, en la misma declaración para estudiantes distintos, pero no los dos para el mismo estudiante en el mismo año.
Créditos por estudios 2026: el Crédito de la Oportunidad Estadounidense paga hasta $2,500 por estudiante y el crédito vitalicio por aprendizaje hasta $2,000. Otros créditos también.
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Tasa del impuesto sobre la renta de Georgia: la tasa fija del 4.99% en 2026 y los recortes que vienen
La tasa del impuesto sobre la renta de Georgia es fija del 4.99% para el año tributario 2026, frente al 5.19% de 2025, conforme al proyecto de ley House Bill 463 firmado el 11 de mayo de 2026.
Tasa de Georgia, año tributario 2026: 4.99% fija.
Tasa de Georgia, año tributario 2025: 5.19% fija.
Deducción estándar, 2026: $15,000 soltero, cabeza de familia y casado que presenta por separado; $30,000 declaración conjunta.
En Georgia ya no hay tramos que subir. Su impuesto es el ingreso tributable de Georgia multiplicado por 4.99%, y la única forma de reducirlo es bajar el ingreso tributable o reclamar créditos.
No. Las ciudades y los condados de Georgia no cobran un impuesto local sobre la renta de los salarios, así que la tasa estatal del 4.99% es el único impuesto sobre la renta que paga un residente de Georgia además del impuesto federal.
Sí. La tasa bajó del 5.19% en 2025 al 4.99% en 2026, con lo que llegó a una tasa inferior al 5% tres años antes de lo previsto en el calendario anterior, según la oficina del gobernador.
¿Georgia es un estado con impuesto de tasa fija? Sí. Desde 2024, Georgia grava todo el ingreso tributable a una sola tasa.
La tasa del impuesto sobre la renta de Georgia es fija del 4.99% en 2026, frente al 5.19%. La nueva deducción estándar de $15,000, los recortes hacia el 3.99% y ejemplos.