简短回答
这个EITC计算器（劳动所得税收抵免计算器）根据五项数据估算您2026年的EITC：劳动所得、AGI、报税身份、合格子女人数和投资收入。它先用劳动所得乘以抵免比率，最高不超过最高额，再减去逐步取消比率乘以超出门槛部分的收入。计算结果与国税局查询表相差不超过几美元。
- 01抵免比率（递增阶段）
- 0、1、2、3名及以上子女分别为7.65%、34%、40%、45%
- 02逐步取消比率
- 7.65%、15.98%、21.06%、21.06%
- 032026年最高抵免额
- $664至$8,231
- 04投资收入限额
- $12,200
- 05适用纳税年度
- 2026年（2027年提交的报税表）
计算器
- 2026年EITC估算额
- —
- 抵免所处阶段（递增、平台期或逐步取消）
- —
- 抵免归零时的收入
- —
- 收入每多$1,000少拿的抵免
- —
按2026纳税年度估算。报税表上的抵免额取自美国国税局（IRS）的EIC表，该表按每$50一档收入计算，因此结果可能相差几美元。本计算器不检测居住条件、子女的SSN或多人申报同一子女时的优先规则（tie-breaker rules）。
EITC计算器需要输入的数据
这个劳动所得税收抵免计算器使用美国国税局（IRS）税收程序2025-32（Rev. Proc. 2025-32）中的2026纳税年度数字，适用于2027年提交的报税表。开始之前，请准备好您的W-2表、自雇收入的1099表以及大致的AGI。
- 劳动所得。 W-2表第1栏的工资、小费，以及扣除一半自雇税后的自雇净收入。所有小费和加班费都要计入，即使您在1-A附表（Schedule 1-A）上扣除了其中一部分。
- AGI。 调整后总收入，其中还包括失业救济金、利息和应税退休账户提款等项目。如果您只有工资收入，AGI通常等于劳动所得。
- 报税身份。 联合报税的逐步取消门槛更高。夫妻分开报税只在少数分居配偶的情况下才符合资格。
- 合格子女。 只计算通过EITC亲属关系、年龄、居住和联合报税测试，并持有有效SSN的子女，最多三名。
- 投资收入。 2026年超过$12,200就没有抵免。
不确定某个孩子算不算？在输入数字之前，可以先用我们的EITC资格核对清单逐项检查每项测试。
劳动所得税收抵免怎么算：递增和逐步取消公式
这项抵免分三个阶段。计算器按顺序套用这三个阶段，逻辑与国税局计算工作表和EIC表背后的逻辑相同。
| 子女人数 | 抵免比率 | 达到最高额所需劳动所得 | 最高额 | 逐步取消比率 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 7.65% | $8,680 | $664 | 7.65% |
| 1 | 34% | $13,020 | $4,427 | 15.98% |
| 2 | 40% | $18,290 | $7,316 | 21.06% |
| 3名或以上 | 45% | $18,290 | $8,231 | 21.06% |
- 用劳动所得乘以抵免比率。如果结果超过最高额，就按最高额计算。
- 取AGI和劳动所得两者中较大的一个，减去逐步取消门槛：有子女为$23,890，无子女为$10,860；联合报税分别为$31,160和$18,140。
- 把剩余金额乘以逐步取消比率，得出的就是减少额。
- 用第1步的结果减去减少额。如果结果小于零，抵免额就是零。
这些百分比出自税法第32(b)条，多年来一直没有变化。只有美元金额随通货膨胀调整。完整的门槛和归零点表格请见我们的EITC收入限制表。
2026年EITC计算器：计算示例
一对有两名合格子女的夫妻联合报税，工资$41,000，银行利息$600，没有其他收入。他们的AGI为$41,600。
- 递增阶段：40% x $41,000 = $16,400，高于$7,316的最高额，因此基数为$7,316。
- 逐步取消所用收入：$41,600的AGI和$41,000的劳动所得中，较大的是$41,600。
- 超出联合报税门槛的部分：$41,600 - $31,160 = $10,440。
- 减少额：21.06% x $10,440 = $2,198.66。
- 抵免额：$7,316 - $2,198.66 = 约$5,117。
他们每多$1,000收入，抵免就会再减少$210.60，收入到$65,899时抵免归零。如果同一个家庭报税时只有一名合格子女，结果将是$4,427减去$10,440的15.98%，约为$2,759。
| 情况 | 劳动所得和AGI | 估计EITC |
|---|---|---|
| 单身，无子女，30岁 | $12,000 | $577 |
| 户主，一名子女 | $9,000 | $3,060 |
| 户主，两名子女 | $20,000 | $7,316 |
| 户主，三名子女 | $15,000 | $6,750 |
| 夫妻联合报税，一名子女 | $45,000 | $2,215 |
国税局的EITC Assistant是一样的吗？
不一样，它的作用不同。IRS.gov上的国税局EITC资格助手（EITC Qualification Assistant）会询问关于您和您子女的资格问题，告诉您是否符合资格，并给出一个估计值。本页则侧重于在您弄清哪些人算数之后的具体计算。
报税软件和1040表说明使用国税局的EIC表，该表按收入每$50一档列出抵免额。由于该表取每一档的中间值，它与本公式的结果可能上下相差几美元。以您提交的报税表上的金额为准。
估算的局限
- 它不检测居住条件、子女的SSN或多人申报同一子女时的优先规则（tie-breaker rules）。子女人数算错，结果就会出错。
- 它没有模拟夫妻分开报税中的分居配偶例外情况。
- 它只涵盖2026纳税年度。2027年的数字尚未公布；国税局通常在10月或11月发布。
- 自雇用户必须输入扣除一半自雇税后的净收入，而不是总营业收入。
如果结果比您预期的低，我们的EITC为什么这么少指南列出了常见原因。最高金额以及与2025年的对比，请见2026年劳动所得税收抵免页面；全部规则请见劳动所得税收抵免指南。如果想估算包括其他抵免在内的全部退税，可以试试退税计算器。
分步说明
检查投资收入限额
如果您2026年的投资收入超过$12,200，就到此为止：抵免额为零。
计算递增阶段金额
按0、1、2、3名及以上子女，分别用劳动所得乘以7.65%、34%、40%或45%，上限分别为$664、$4,427、$7,316或$8,231。
选定逐步取消所用收入
取AGI和劳动所得中较大的一个。
计算减少额
减去门槛（有子女$23,890，无子女$10,860；联合报税分别为$31,160和$18,140），再把剩余部分乘以7.65%、15.98%或21.06%。
相减
用递增阶段金额减去减少额。结果小于零就表示没有抵免。
常见问题
劳动所得税收抵免怎么计算？
用劳动所得乘以与您子女人数对应的抵免比率，最高不超过最高额。然后找出AGI和劳动所得中较大的一个，算出它超过逐步取消门槛的金额，乘以逐步取消比率，再从前面的结果中减去。如果结果大于零，就是您的抵免额。
两个孩子、收入$30,000能拿多少EITC？
2026年，单身或户主报税者约可得$6,029；联合报税者可得全额$7,316，因为$30,000低于$31,160的联合报税门槛。这里假设AGI等于劳动所得，且投资收入低于$12,200。
EITC计算器里应该输入哪种收入？
分别输入劳动所得（工资、小费和自雇净收入）和AGI。递增阶段只用劳动所得；逐步取消阶段用两者中较高的那个。
国税局的EITC Assistant和EITC计算器一样吗？
不完全一样。国税局的工具主要通过询问您和您子女的情况来检查资格，然后给出一个估计值。像本页这样的公式计算器，则展示抵免金额是如何根据您的收入一步步算出来的。
EITC计算器能算2027年吗？
暂时不能。2027年的金额尚未公布，通常在10月或11月发布。本计算器使用2026纳税年度的数字，适用于2027年提交的报税表。
来源
- Rev. Proc. 2025-32, section 4.06 irs.gov
- IRS: Earned income and EITC tables irs.gov
- IRS: Earned income irs.gov
- 26 U.S. Code section 32 uscode.house.gov
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