简短回答
佐治亚州所得税税率在2026纳税年度为4.99%单一税率，低于2025年的5.19%，依据是2026年5月11日签署的众议院第463号法案（House Bill 463）。同一部法律把标准扣除额提高到单身$15,000、夫妻联合报税$30,000，并安排从2027年起每年再降0.125个百分点，最终降到3.99%，前提是满足财政收入条件。
- 01佐治亚州税率，2026纳税年度
- 4.99%单一税率
- 02佐治亚州税率，2025纳税年度
- 5.19%单一税率
- 03标准扣除额，2026年
- 单身、户主、夫妻分开报税$15,000；联合报税$30,000
- 04被抚养人免税额，2026年
- 每名被抚养人$5,000
- 05既定的降税路径
- 从2027年起每年降0.125个百分点，直至3.99%，须通过财政收入条件
- 06地方所得税
- 没有
2026年佐治亚州所得税税率是多少？
2026纳税年度的佐治亚州所得税税率是佐治亚州应税收入的4.99%，没有税级之分。扣除额和免税额之后的每一美元都按这一个税率计税，不管您赚的是$30,000还是$3 million。您在2027年提交的500表上就要用这个税率。
这个税率来自众议院第463号法案，即《2026年佐治亚州经济增长与减税法》，州长布莱恩·坎普（Brian Kemp）于2026年5月11日签署。它取代了适用于2025年的5.19%税率，适用于2026年1月1日或之后开始的纳税年度，因此覆盖2026年一整年，而不只是5月之后赚到的收入。
单一税率税制就是对全部应税收入只收一个百分比的所得税。佐治亚州在实行了几十年的累进税级之后，于2024年改成了这种设计，如今佐治亚州的单一税率和伊利诺伊州所得税税率或北卡罗来纳州所得税税率的运作方式很相似：决定您有多少收入不被征税的是各项扣除额，而不是税率。
现在佐治亚州的税级是什么结构？
佐治亚州已经没有税级可以往上爬了。您的税款就是佐治亚州应税收入乘以4.99%，唯一降低税款的办法是压低应税收入或申报税收抵免。佐治亚州应税收入从联邦调整后总收入（AGI）出发，减去佐治亚州标准扣除额或您的联邦分项扣除额，再减去被抚养人免税额。
| 项目 | 2025纳税年度 | 2026纳税年度 |
|---|---|---|
| 税率 | 5.19%单一税率 | 4.99%单一税率 |
| 标准扣除额：单身、户主、夫妻分开报税 | $12,000 | $15,000 |
| 标准扣除额：夫妻联合报税 | $24,000 | $30,000 |
| 每名被抚养人免税额 | $4,000 | $5,000 |
| 加班费和现金小费免税 | 没有 | 各最多$1,750 |
由于税率是单一的，您全部收入对应的实际税率永远低于4.99%。我们关于实际税率的页面说明了怎么算，同样的方法也适用于您的佐治亚州报税表。
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佐治亚州所得税税率：2026年4.99%单一税率及后续减税
根据2026年5月11日签署的众议院第463号法案（House Bill 463），佐治亚州2026纳税年度的所得税税率为4.99%单一税率，低于2025年的5.19%。
佐治亚州税率，2026纳税年度：4.99%单一税率。
佐治亚州税率，2025纳税年度：5.19%单一税率。
2026年标准扣除额：单身、户主、夫妻分开报税$15,000；联合报税$30,000。
佐治亚州已经没有税级可以往上爬了。您的税款就是佐治亚州应税收入乘以4.99%，唯一降低税款的方法是减少应税收入或申报税收抵免。
不会。佐治亚州的市和县不对工资征收地方所得税，所以4.99%的州税率是佐治亚州居民在联邦税之外唯一需要缴纳的所得税。
是的。据州长办公室介绍，税率从2025年的5.19%降至2026年的4.99%，比原定时间表提前三年降到5%以下。
佐治亚州是单一税率州吗？是的。自2024年起，佐治亚州对全部应税收入适用同一个税率。
2026年佐治亚州的标准扣除额和免税额
2026年，众议院第463号法案把佐治亚州标准扣除额从$12,000提高到$15,000（适用于单身报税者、户主和夫妻分开报税者），并从$24,000提高到$30,000（适用于夫妻联合报税）。每名被抚养人的免税额从$4,000升到$5,000。您和配偶本人没有单独的个人免税额；这部分优惠已经含在标准扣除额里了。
2026年新增的加班费和小费免税
从2026年起，按小时计酬的全职员工可以免税最多$1,750的合格加班费，采用《联邦税法》第225条的定义。加班费免税一直有效到2028年12月31日。另有一项单独的免税，覆盖最多$1,750的现金小费。这些数额远小于联邦的加班费免税扣除，所以两份报税表要分别核对。
退休收入
年满62岁，或者永久完全残疾的佐治亚州居民，可以对退休收入免税：62至64岁或残疾者每人最多$35,000，65岁及以上者每人最多$65,000，这一规定适用到2026纳税年度。从2027年起，65岁及以上的额度变为$70,000。
佐治亚州有地方所得税吗？
没有。佐治亚州的市和县不对工资征收地方所得税，所以4.99%的州税率是佐治亚州居民在联邦税之外唯一要缴的所得税。亚特兰大和其他城市改为依靠房产税和地方销售税筹措财政收入。各州所得税税率汇总页展示了佐治亚州与其他大州相比的情况。
这让佐治亚州比北边的邻居简单。在俄亥俄州、密歇根州和宾夕法尼亚州，很多劳动者除州税率之外还要缴市或学区的所得税；具体例子可以看我们的宾夕法尼亚州所得税页面。
佐治亚州2026年调整税率了吗？接下来还会怎样？
调整了。税率从2025年的5.19%降到2026年的4.99%。据州长办公室介绍，这比原定时间表提前三年降到5%以下。众议院第463号法案随后设定了新目标：从2027年起，每年1月1日税率再降0.125个百分点，直到降至3.99%。
每次降税都有条件。如果截至12月1日，州长对下一财政年度的收入预估没有比本年度至少高出3%，或者上一年度的净收入没有超过之前三个年度中的每一年，或者收入短缺储备金不足以承担降税成本，那么这次降税就要推迟一年。规划与预算办公室每年在12月1日之前公布其认定结果。
| 纳税年度 | 税率 | 标准扣除额（单身／联合报税） | 被抚养人免税额 |
|---|---|---|---|
| 2025 | 5.19% | $12,000／$24,000 | $4,000 |
| 2026 | 4.99% | $15,000／$30,000 | $5,000 |
| 2027（尚未确定） | 4.865% | $15,375／$30,750 | $5,125 |
| 最终目标 | 3.99% | $18,000／$36,000 | $6,000 |
截至2026年9月，2027年的税率尚未公布。请留意规划与预算办公室在2026年12月初作出的认定。如果任何一项条件不满足，2027年就维持4.99%，并沿用2026年的扣除额数额。
计算示例：佐治亚州居民的州所得税
以下示例采用上面介绍的2026年规则，并假设采用标准扣除额、没有其他佐治亚州调整项、也没有任何抵免。
- 单身报税者，联邦AGI $60,000。减去$15,000的标准扣除额，得到$45,000的佐治亚州应税收入。乘以4.99%：$2,245.50。按2025年的规则（$12,000扣除额、5.19%），同样的收入要缴$2,491.20，所以省下了$245.70。
- 夫妻联合报税，两个孩子，联邦AGI $100,000。减去$30,000，再减去两笔各$5,000的被抚养人免税额，得到$60,000。按4.99%计税为$2,994。按2025年的规则（$24,000扣除额加$8,000免税额、5.19%），当时是$3,529.20，省下$535.20。
- 退休夫妻，两人都66岁，养老金和IRA收入合计$110,000，每人$55,000。每位配偶都可以对自己的退休收入免税最多$65,000，这已经覆盖了全部$110,000，所以佐治亚州应税收入和佐治亚州税款都是零。
社会安全福利在佐治亚州完全不征税，即使其中一部分在联邦层面需要计税也一样。联邦那一侧的规则，请看我们的社会安全福利的税指南。
佐治亚州降税后您该做什么
- 核对工资单。雇主使用G-4表和州税务局的预扣税表；如果您2026年的佐治亚州预扣税看起来还和2025年一样，就去问薪资部门是否已经载入了更新后的税表。
- 调低预估税付款额。按2025年税款确定季度付款额的佐治亚州自雇人士，可以按4.99%和更大的扣除额重新计算。
- 保留加班费和小费记录。您的W-2表和工资单上应当把合格加班费单列出来；如果您打算申报$1,750的免税，就把现金小费逐笔记下来。
- 在2027年提交500表，让报税软件套用2026年的数额；如果您用纸质报税，请使用2026年的填写说明，而不是去年的。
常见问题
佐治亚州是单一税率州吗？
是的。自2024年起，佐治亚州对全部应税收入适用同一个税率。佐治亚州的单一税率2026年为4.99%，2025年为5.19%。
2027年佐治亚州所得税税率会是多少？
尚未公布。只有在三项收入条件全部满足的情况下，众议院第463号法案才会把2027年的税率降到4.865%，而规划与预算办公室要在2026年12月1日之前公布这一认定结果。如果条件不满足，2027年就维持4.99%。
佐治亚州对社会安全福利征税吗？
不征。佐治亚州把社会安全福利排除在收入之外。其他退休收入在2026年可享受每人最多$35,000或$65,000的免税，具体取决于年龄。
收入$50,000在佐治亚州要缴多少州所得税？
对于联邦AGI为$50,000并采用标准扣除额的单身报税者，佐治亚州应税收入是$35,000，2026年按4.99%计税为$1,746.50，这是在任何抵免之前的金额。
佐治亚州所得税可以在联邦报税表上扣除吗？
只有在您于附表A上采用分项扣除时才可以，而且只能在2026年州和地方税$40,400的上限之内。收入超过$505,000后上限如何逐步下调，请看我们关于SALT扣除上限的页面。
来源
- Georgia General Assembly, HB 463 as passed (2026) legis.ga.gov
- Georgia Department of Revenue, Important Tax Updates dor.georgia.gov
- Office of the Governor, Gov. Kemp signs legislation lowering taxes (May 11, 2026) gov.georgia.gov
- Georgia Department of Revenue, Standard deduction increases dor.georgia.gov
- Georgia Department of Revenue, Retirement income exclusion dor.georgia.gov
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