边际税率是什么意思，如何算出您自己的边际税率

一句话讲清边际税率的意思

边际税率是您多赚的下一美元所适用的税率。如果您的边际税率是22%，加薪$1,000就要多缴$220联邦所得税，在计算其他税款之前您能留下$780。

它不同于您的平均税率（即实际税率），后者是把总税额分摊到全部收入上。2026年一位应税收入为$80,000的单身报税者，边际税率是22%，但整体只缴了应税收入的约15.4%。平均税率的部分请看实际税率页面。

边际税率和税级是一回事吗？

就普通收入的联邦所得税而言，通常是一回事。您的税级是应税收入最上面那一段的税率，也就是下一美元的税率。当下一美元触发了其他规则时，两者就会分开，例如某项抵免开始减少或某项附加税开始征收。税级如何运作指南逐段演示了背后的计算。

如何查出您2026年的边际税率

1. 算出您2026年的应税收入：调整后总收入减去标准扣除额或分项扣除，以及附表1-A（Schedule 1-A）中的各项扣除。去年1040表上的应税收入一行是一个不错的初步估计。
2. 选定您的报税身份，找出这个数字所在的税级。
3. 看看您的下一美元是否也要缴工资税或自雇税。
4. 看看您是否处于某项抵免或扣除的逐步取消区间内，或者超过了某项附加税的门槛。
5. 把适用于下一美元的所有税率加起来。这个总数就是您真正的边际税率。

2026年单身报税者的联邦所得税边际税率为：应税收入$12,400以内10%，$50,400以内12%，$105,700以内22%，$201,775以内24%，$256,225以内32%，$640,600以内35%，超过部分37%。联合报税和户主的门槛见各年度税级页面。

该表假设是一位只有工资收入的单身雇员，使用$16,100的标准扣除额，没有任何税收抵免。工资超过2026年$184,500的社会安全税工资基数后，工资税会下降；工资超过$200,000后，又要加上0.9%的额外联邦医疗保险税（Additional Medicare Tax）。

为什么我的边际税率比税级高？

有几项联邦规则会叠加在税级税率之上，每一项都只在特定的收入区间内起作用。

工资税和自雇税

雇员要对工资缴纳6.2%的社会安全税和1.45%的联邦医疗保险税，合计7.65%，直到社会安全税部分在达到工资基数后停止。自雇人士对净收入的92.35%缴纳15.3%，相当于每多1美元利润约缴14.1美分，其中一半的自雇税可以扣除。请看自雇税税率和2026年工资基数。

税收抵免逐步取消

劳动所得税收抵免（EITC）在收入超过逐步取消起点后会随收入上升而减少。2026年，一位有一个孩子、非联合报税的报税者，在收入$23,890到$51,593之间会失去全部$4,427的抵免，相当于每多1美元收入约损失16美分。有两个孩子时，每1美元约损失21美分。在这个区间与12%税级重叠的地方，再加上12%的所得税和7.65%的工资税，有一个孩子的劳动者面临的边际税率接近36%。我们的EITC收入限制表列出了每一个区间。

资本利得被挤出0%税率

2026年，只有单身报税者的应税收入总额保持在$49,450以下时，长期资本利得才按0%计税。假设一位单身报税者的应税收入正好是$49,450，其中包括$10,000的长期资本利得。多出$1,000工资，本身按12%计税（$120），同时还把$1,000的资本利得从0%推到15%的税率（$150）。这相当于$1,000收入要缴$270所得税，虽然处于12%税级，边际税率却是27%。

高收入附加税

0.9%的额外联邦医疗保险税适用于单身报税者超过$200,000（联合报税$250,000）的工资和自雇收入。3.8%的净投资收入税在修正后调整总收入（MAGI）超过单身$200,000或联合报税$250,000后，适用于投资收入。会逐步取消的扣除项目，例如修正后调整总收入超过$75,000（联合报税$150,000）的老年人扣除，在逐步取消期间也会推高边际税率。

2026年最高边际税率

联邦所得税最高税率为37%，单身和户主报税者从应税收入超过$640,600开始适用，联合报税者从超过$768,700开始适用。在此之上还有：

• 工资：37%加1.45%联邦医疗保险税再加0.9%额外联邦医疗保险税，雇员一方合计39.35%。
• 利息、非合格股息和短期资本利得：37%加3.8%净投资收入税，合计40.8%。
• 长期资本利得和合格股息：20%加3.8%，合计23.8%。收藏品利得在加征附加税之前，税率最高可达28%。

州所得税还要另外叠加在以上所有税率之上，这里没有计入。

用边际税率做财务决定

能告诉您一项变化值多少钱的是边际税率，而不是实际税率。几个常见用法：

• 税前退休供款。在22%的边际税率下，向传统401(k)供款$5,000，可以减少$1,100的联邦所得税。它不会减少工资上的社会安全税和联邦医疗保险税。
• 传统账户还是Roth账户。如果您预计退休后的边际税率比现在低，税前储蓄通常更划算；如果预计会更高，Roth通常更划算。
• 副业收入。一位处于22%税级的单身报税者，如果做自由职业赚了$10,000利润，约要缴$1,413自雇税和大约$2,045所得税，在考虑合格营业收入扣除或州税之前，每1美元约缴35美分。
• 扣除额。$1,000的分项扣除，价值等于您的边际税率乘以$1,000，而且只有在您选择分项扣除时才有用。