2026年美国税率表：单身、夫妻联合、户主和夫妻分开报税的IRS税级表

2026年联邦税级：按报税身份逐一列出

美国国税局在公布2026年税级的同时，还公布了60多项其他通货膨胀调整，其中包括2025年税法带来的变化。税率本身没有变，变的是每档税率起止的美元金额。

国税局把每个税级写成一个公式：一个固定金额，加上超出该税级起点那部分收入的一定百分比。这个固定金额就是所有较低税级的全部税款，所以您只看一行就能算出税额，不必把每一段逐一相加。

2026年夫妻分开报税

分开报税者在32%税级（止于$256,225）及以下与单身税率表相同。此后的35%税级很短：到$384,350就结束，此时较低各税级的税款合计为$103,291.75。超过$384,350的每一美元都按37%计税。分开报税很少能降低夫妻二人的合计税额；婚姻惩罚税页面解释了联合报税门槛在什么情况下有利、什么情况下不利。

2026年税级有变化吗？

有。每个门槛都提高了，但幅度不同。从2025年到2026年，10%和12%税级的上限提高了约4%，而22%至35%各税级的门槛提高了约2.3%。下面的夫妻联合报税数字以美元金额展示了这一规律。

七档税率本身现已成为永久性规定。在2025年税法出台之前，10%到37%的税率表原定于2025年后到期，那样2026年就会恢复较高的税率。但这种情况并没有发生。

税级比2025年提高了多少？计算示例

以一位两年应税收入都正好是$75,000的单身报税者为例。按2025年税级，税款为$11,414；按2026年税级，税款为$11,212，因为有更多收入落在10%和12%这两档。收入相同，联邦所得税少了$202（未计任何税收抵免）。

2026年各报税身份的标准扣除额

税级适用于扣除之后的收入，因此标准扣除额决定了有多少收入按0%计税。2026年，单身和夫妻分开报税者为$16,100，夫妻联合报税者和合格丧偶配偶为$32,200，户主为$24,150。

65岁及以上或失明的人，未婚者每符合一项条件增加$2,050；已婚者每位配偶每符合一项条件增加$1,650。包括受抚养人规则在内的详细信息，请见2026年标准扣除额页面。

2026年税级什么时候适用？

2026年税率表适用于2026年1月1日至12月31日期间取得的收入。您会在以下场合用到它们：

• 您的2026年1040表，在2027年报税季提交（1040表说明中的税额表（Tax Table）和税款计算工作表（Tax Computation Worksheet）就是根据这些税率表编制的）。
• 2026年期间的工资预扣税，由雇主根据W-4表和国税局当年的预扣税表计算。请见W-4预扣税指南。
• 2026年的预估税。2026年最后一期预估税应于2027年1月15日前缴纳；请见预估税截止日期。
• 您逾期提交或日后修改的2026年报税表。决定适用哪一年税级的是取得收入的年份，而不是报税的年份。

2026年税率表之后是什么

国税局尚未公布2027年的门槛数额。它们通常在10月或11月公布；2027年税率表页面持续跟踪目前已知的信息。如果想在同一处对比2025、2026和2027年的税级，请从历年联邦税率表汇总页开始。