Tasa del impuesto sobre la renta de Georgia: la tasa fija del 4.99% en 2026 y los recortes que vienen

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Georgia para 2026?

La tasa del impuesto sobre la renta de Georgia para el año tributario 2026 es del 4.99% del ingreso tributable de Georgia, sin tramos. Cada dólar que queda después de las deducciones y exenciones tributa a esa única tasa, gane usted $30,000 o $3 millones. Usará esta tasa en el Formulario 500 que presente en 2027.

La tasa proviene del House Bill 463, la Ley de Crecimiento Económico y Alivio Tributario de Georgia de 2026 (Georgia Economic Growth and Tax Relief Act of 2026), que el gobernador Brian Kemp firmó el 11 de mayo de 2026. Reemplazó la tasa del 5.19% que se aplicó a 2025 y rige para los años tributarios que comienzan el 1 de enero de 2026 o después, así que cubre todo el año 2026, no solo el ingreso ganado después de mayo.

Un impuesto de tasa fija es un impuesto sobre la renta que cobra un solo porcentaje sobre todo el ingreso tributable. Georgia adoptó este sistema en 2024, después de décadas de tramos progresivos, y hoy el impuesto de tasa fija de Georgia funciona de forma muy parecida a la tasa del impuesto sobre la renta de Illinois o a la tasa del impuesto sobre la renta de Carolina del Norte: son las deducciones, no la tasa, las que deciden qué parte de su ingreso queda protegida.

¿Cómo están estructurados ahora los tramos de Georgia?

En Georgia ya no hay tramos que subir. Su impuesto es el ingreso tributable de Georgia multiplicado por 4.99%, y la única forma de reducirlo es bajar el ingreso tributable o reclamar créditos. El ingreso tributable de Georgia parte del ingreso bruto ajustado (AGI) federal y resta la deducción estándar de Georgia o sus deducciones detalladas federales, y después la exención por dependientes.

Como la tasa es fija, la tasa efectiva sobre su ingreso total siempre queda por debajo del 4.99%. Nuestra página sobre la tasa efectiva muestra cómo calcularla, y el mismo método se aplica a su declaración de Georgia.

Deducción estándar y exenciones de Georgia para 2026

Para 2026, el House Bill 463 subió la deducción estándar de Georgia de $12,000 a $15,000 para solteros, cabezas de familia y casados que presentan por separado, y de $24,000 a $30,000 para los matrimonios que presentan una declaración conjunta. La exención por cada dependiente subió de $4,000 a $5,000. Ni usted ni su cónyuge reciben una exención personal aparte; ese alivio ya está incluido en la deducción estándar.

Nuevas exclusiones de 2026 para horas extra y propinas

A partir de 2026, los empleados de tiempo completo que cobran por hora pueden excluir hasta $1,750 de pago calificado por horas extra, según la definición federal de la sección 225 del Código de Impuestos Internos. La exclusión de horas extra dura hasta el 31 de diciembre de 2028. Otra exclusión aparte cubre hasta $1,750 de propinas en efectivo. Son mucho menores que la deducción federal por horas extra, así que revise cada declaración por separado.

Ingresos de jubilación

Los residentes de Georgia de 62 años o más, o con una discapacidad total y permanente, pueden excluir ingresos de jubilación: hasta $35,000 por persona de 62 a 64 años o con discapacidad, y hasta $65,000 por persona de 65 años o más, hasta el año tributario 2026. A partir de 2027, el monto para 65 años o más pasa a $70,000.

¿Georgia tiene impuestos locales sobre la renta?

No. Las ciudades y los condados de Georgia no cobran un impuesto local sobre la renta de los salarios, así que la tasa estatal del 4.99% es el único impuesto sobre la renta que paga un residente de Georgia además del impuesto federal. Atlanta y otras ciudades se financian con impuestos sobre la propiedad e impuestos locales sobre las ventas. La página central de tasas de impuestos estatales sobre la renta muestra cómo se compara Georgia con otros estados grandes.

Eso hace a Georgia más sencilla que los estados del norte. En Ohio, Michigan y Pensilvania, muchos trabajadores deben un impuesto sobre la renta de la ciudad o del distrito escolar además de la tasa estatal; vea un ejemplo en nuestra página sobre el impuesto sobre la renta de Pensilvania.

¿Georgia cambió las tasas para 2026 y qué viene después?

Sí. La tasa bajó del 5.19% en 2025 al 4.99% en 2026, con lo que llegó a una tasa inferior al 5% tres años antes de lo previsto en el calendario anterior, según la oficina del gobernador. El House Bill 463 fija además una nueva meta: la tasa baja 0.125 puntos porcentuales cada 1 de enero a partir de 2027 hasta llegar al 3.99%.

Cada recorte es condicional. Se aplaza un año si, al 1 de diciembre, la estimación de ingresos del gobernador para el siguiente año fiscal no supera en al menos un 3% la del año en curso, si la recaudación neta del año anterior no superó la de cada uno de los tres años previos, o si la reserva para déficit de recaudación (Revenue Shortfall Reserve) no alcanza para cubrir el costo. La Oficina de Planificación y Presupuesto informa su conclusión a más tardar el 1 de diciembre de cada año.

Hasta septiembre de 2026, la tasa de 2027 todavía no se ha anunciado. Esté atento a la decisión de la Oficina de Planificación y Presupuesto a principios de diciembre de 2026. Si alguna prueba no se cumple, 2027 se queda en el 4.99% con los montos de deducción de 2026.

Ejemplo resuelto: el impuesto sobre la renta de Georgia para un residente

Estos ejemplos usan las reglas de 2026 descritas arriba y suponen la deducción estándar, ningún otro ajuste de Georgia y ningún crédito.

1. Contribuyente soltero, AGI federal de $60,000. Reste la deducción estándar de $15,000 para obtener $45,000 de ingreso tributable de Georgia. Multiplique por 4.99%: $2,245.50. Con las reglas de 2025 (deducción de $12,000, 5.19%), el mismo ingreso daba $2,491.20, así que el ahorro es de $245.70.
2. Matrimonio que presenta una declaración conjunta, dos hijos, AGI federal de $100,000. Reste $30,000 y dos exenciones por dependiente de $5,000 para llegar a $60,000. El impuesto al 4.99% es de $2,994. Con las reglas de 2025 ($24,000 más $8,000 de exenciones al 5.19%) era de $3,529.20, un ahorro de $535.20.
3. Pareja jubilada, ambos de 66 años, $110,000 de pensión e ingresos de IRA repartidos en $55,000 cada uno. Cada cónyuge excluye hasta $65,000 de sus propios ingresos de jubilación, lo que cubre los $110,000 completos, así que el ingreso tributable y el impuesto de Georgia son ambos cero.

Georgia no grava en absoluto los beneficios del Seguro Social, aunque una parte de ellos sea tributable a nivel federal. Nuestra guía sobre el impuesto sobre los beneficios del Seguro Social explica el lado federal.

Qué hacer ante la rebaja de la tasa de Georgia

1. Revise su cheque de pago. Los empleadores usan el Formulario G-4 y las tablas de retención del Departamento de Ingresos; si su retención de Georgia de 2026 todavía se parece a la de 2025, pregunte en nómina si ya cargaron las tablas actualizadas.
2. Reduzca sus pagos estimados. Los residentes de Georgia que trabajan por cuenta propia y calcularon sus pagos trimestrales con el impuesto de 2025 pueden recalcularlos al 4.99% con la deducción más alta.
3. Guarde los registros de horas extra y propinas. Su W-2 y sus talones de pago deberían separar las horas extra calificadas; lleve un registro de las propinas en efectivo si piensa reclamar la exclusión de $1,750.
4. Presente el Formulario 500 en 2027 y deje que el programa de impuestos aplique los montos de 2026; si presenta en papel, use las instrucciones de 2026, no las del año pasado.