Crédito tributario por hijos: cuánto es, quién califica y cómo se reduce

¿De cuánto es el crédito tributario por hijos?

El Crédito Tributario por Hijos (CTC) es un crédito federal de hasta $2,200 por hijo calificado en los años tributarios 2025 y 2026. Reduce su impuesto sobre la renta dólar por dólar, y una parte se le puede pagar como reembolso aunque no deba impuestos.

La ley de 2025 (Ley Pública 119-21) fijó el monto en $2,200 para 2025 y lo vinculó a la inflación a partir de entonces. Para 2026, el ajuste por inflación dejó la cifra en $2,200, según el Rev. Proc. 2025-32. El monto de 2027 todavía no se ha publicado.

La mayoría de quienes presentan en la temporada de 2027 necesitan la fila de 2026. Nuestra página del crédito tributario por hijos 2026 explica ese año con declaraciones de ejemplo, y la página del crédito tributario por hijos 2027 sigue el próximo anuncio.

Quién califica: las reglas del crédito tributario por hijos para un hijo calificado

Un hijo cuenta solo si cumple todas las pruebas de abajo. No cumplir una prueba no siempre lo deja sin nada: un dependiente que no califica para el CTC todavía puede darle derecho al crédito de $500 por otros dependientes.

La prueba de edad es la que más familias deja fuera

El hijo debe ser menor de 17 años el 31 de diciembre. Un hijo que cumple 17 años cualquier día de 2026, incluso el 31 de diciembre, no califica para el crédito de 2026. Muchos padres pierden el crédito en el año en que su hijo cumple 17 sin esperarlo. Nuestra página sobre la edad límite del Crédito Tributario por Hijos indica los años de nacimiento que califican en cada declaración y los casos dudosos, como un cumpleaños el 1 de enero.

Reglas del número de Seguro Social

El hijo necesita un número de Seguro Social (SSN) válido para trabajar y emitido antes de la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas. Un hijo que solo tiene un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) o un ATIN no da derecho al CTC. En las declaraciones de 2026, la persona que reclama el crédito también necesita un SSN válido; en una declaración conjunta basta con el SSN de uno de los cónyuges si el otro tiene SSN o ITIN. Los detalles y los casos especiales están en nuestra página de las reglas del SSN para el crédito tributario por hijos.

Padres separados y divorciados

Normalmente reclama el crédito el padre o la madre con quien el hijo pasó más noches. El otro padre solo puede reclamarlo si el padre con la custodia firma una cesión en el Formulario 8332 y esta se adjunta a la declaración. Los dos padres no pueden reclamar al mismo hijo en el mismo año.

¿El crédito tributario por hijos es reembolsable?

En parte. El CTC primero anula su impuesto sobre la renta. Si el crédito es mayor que su impuesto, lo que sobra puede volver a usted como el crédito tributario adicional por hijos (ACTC), con un tope de $1,700 por hijo en 2026.

El monto reembolsable es la menor de tres cifras: el crédito no usado, $1,700 multiplicado por el número de hijos calificados y el 15% de su ingreso del trabajo por encima de $2,500. Sin ingreso del trabajo, o con un ingreso del trabajo de $2,500 o menos, nada es reembolsable. Las familias con tres hijos o más pueden usar un método alternativo basado en los impuestos del Seguro Social y de Medicare retenidos, que a veces da un reembolso mayor.

Cómo funcionan las filas: con $20,000, la deducción estándar de cabeza de familia de 2026, de $24,150, elimina el ingreso tributable, así que el reembolso es el 15% de $17,500. Con $30,000, el ingreso tributable es de $5,850 y el impuesto de $585; los otros $3,815 son reembolsables, pero con un tope de $3,400 por dos hijos. Con $60,000, el impuesto de $3,948 absorbe la mayor parte del crédito. Estos ejemplos suponen solo salarios y ningún otro crédito. La página del crédito tributario adicional por hijos explica la fórmula línea por línea.

¿El crédito tributario por hijos se reduce con los ingresos?

Sí, pero solo con ingresos más altos. El crédito empieza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) pasa de $200,000, o de $400,000 en una declaración conjunta. Baja $50 por cada $1,000 (o fracción de $1,000) por encima del umbral.

Estos umbrales son cantidades fijas en el código tributario y no se ajustan por la inflación. Un matrimonio con dos hijos y un MAGI de $420,000 pierde $1,000 y conserva $3,400. La página del límite de ingresos del crédito tributario por hijos muestra dónde llega a cero el crédito con uno a cuatro hijos.

Cómo reclamar el CTC en su declaración

1. Anote a cada hijo en la sección de Dependientes del Formulario 1040 con su nombre, SSN y parentesco, y marque la casilla del crédito tributario por hijos.
2. Llene la Parte I del Anexo 8812 (Créditos por hijos calificados y otros dependientes). Multiplica los hijos calificados por $2,200 y los otros dependientes por $500 y luego aplica la reducción por ingresos.
3. Pase el monto no reembolsable a la línea 19 del Formulario 1040.
4. Si sobra crédito, llene la Parte II del Anexo 8812 con su ingreso del trabajo y anote el monto reembolsable en la línea 28 del Formulario 1040.
5. Guarde documentos que demuestren que el hijo vivió con usted más de la mitad del año, como registros escolares o médicos, por si el IRS (Servicio de Impuestos Internos) los pide.

Si su crédito salió más bajo de lo que esperaba, las causas habituales son la prueba de edad, un SSN que falta o no es válido, un ingreso del trabajo bajo o la reducción por ingresos. Nuestra lista de motivos por los que se reduce el crédito tributario por hijos los repasa uno por uno.

Cómo recibir el crédito tributario por hijos en su cheque de pago

No hay pagos mensuales del CTC. Los únicos pagos por adelantado fueron en 2021, con el Plan de Rescate Estadounidense (American Rescue Plan). Lo que sí puede hacer es recibir el crédito mediante una menor retención de impuestos.

El Paso 3 del Formulario W-4 de 2026 le pide multiplicar los hijos calificados menores de 17 años por $2,200 y los otros dependientes por $500, si su ingreso total será de $200,000 o menos ($400,000 o menos en declaración conjunta). Así, su empleador le retiene menos impuesto en cada pago y usted recibe el crédito a lo largo del año en lugar de en un solo reembolso. Si lo anota de más, puede que tenga que pagar al presentar la declaración.

Créditos relacionados para familias

• Crédito por otros dependientes: hasta $500 por un dependiente que no cumple las pruebas del CTC, como un hijo de 17 años o un padre al que usted mantiene. No es reembolsable. Vea el crédito por otros dependientes.
• Crédito por cuidado de hijos y dependientes: un crédito aparte por la guardería y gastos parecidos mientras usted trabaja, con una tasa máxima del 50% en 2026. Vea el crédito por cuidado de hijos y dependientes.
• Crédito por adopción: hasta $17,670 por hijo en 2026, con hasta $5,120 reembolsables. Se reclama en el Formulario 8839.
• Crédito por ingreso del trabajo: el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito reembolsable para personas con ingresos más bajos que puede reclamar el mismo año que el CTC.

Estos créditos se suman. Una familia puede reclamar el CTC, el crédito por cuidado de dependientes y el crédito por ingreso del trabajo en la misma declaración, siempre que cumpla las reglas propias de cada crédito.