Tasa marginal de impuestos: qué significa y cómo encontrar la suya

Qué es la tasa marginal de impuestos, en una línea

La tasa marginal de impuestos es el porcentaje de impuesto que se cobra sobre el próximo dólar que usted gana. Si su tasa marginal es del 22%, un aumento de $1,000 le cuesta $220 de impuesto federal sobre la renta y usted se queda con $780 antes de otros impuestos.

Es distinta de su tasa promedio, o efectiva, que reparte su impuesto total entre todo su ingreso. Un contribuyente soltero con $80,000 de ingreso tributable en 2026 tiene una tasa marginal del 22%, pero paga en total cerca del 15.4% de su ingreso tributable. La página de la tasa efectiva de impuestos explica el lado del promedio.

¿La tasa marginal de impuestos es lo mismo que el tramo de impuestos?

Para el impuesto federal sobre el ingreso ordinario, por lo general sí. Su tramo es la tasa sobre la parte más alta de su ingreso tributable, y esa es también la tasa sobre el próximo dólar. Se separan cuando el próximo dólar activa otra cosa, como la reducción de un crédito o el inicio de un recargo. La guía cómo funcionan los tramos de impuestos muestra el cálculo parte por parte que hay detrás.

Cómo encontrar su tasa marginal de impuestos para 2026

1. Calcule su ingreso tributable de 2026: el ingreso bruto ajustado menos su deducción estándar o sus deducciones detalladas y las deducciones del Anexo 1-A (Schedule 1-A). La línea del ingreso tributable del Formulario 1040 del año pasado es un buen punto de partida.
2. Elija su estado civil tributario y busque el tramo en el que cae esa cifra.
3. Compruebe si su próximo dólar también paga impuestos sobre la nómina o impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
4. Compruebe si está dentro de un rango de eliminación gradual de un crédito o una deducción, o por encima del umbral de un recargo.
5. Sume todas las tasas que se aplican al próximo dólar. Ese total es su tasa marginal real.

Para los contribuyentes solteros en 2026, la tasa marginal del impuesto federal sobre la renta es del 10% hasta $12,400 de ingreso tributable, del 12% hasta $50,400, del 22% hasta $105,700, del 24% hasta $201,775, del 32% hasta $256,225, del 35% hasta $640,600 y del 37% por encima de esa cifra. Los umbrales de declaración conjunta y de cabeza de familia están en la página de los tramos por año.

La tabla supone un empleado soltero con solo ingresos de salario, la deducción estándar de $16,100 y ningún crédito. Los impuestos sobre la nómina bajan cuando el salario supera la base salarial del Seguro Social de 2026, de $184,500, y luego se suma el 0.9% del impuesto adicional de Medicare cuando el salario pasa de $200,000.

¿Por qué mi tasa marginal de impuestos es más alta que mi tramo?

Varias reglas federales se suman a la tasa del tramo. Cada una se aplica solo en cierto rango de ingresos.

Impuestos sobre la nómina e impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Los empleados pagan un 6.2% de Seguro Social y un 1.45% de Medicare sobre el salario, un 7.65% en total, hasta que la parte del Seguro Social se detiene en la base salarial. Los trabajadores por cuenta propia pagan un 15.3% sobre el 92.35% de sus ganancias netas, unos 14.1 centavos por cada dólar adicional de ganancia, y la mitad de ese impuesto es deducible. Consulte la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y la base salarial de 2026.

Eliminación gradual de créditos

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) se reduce a medida que el ingreso pasa del inicio de la eliminación gradual. En 2026, un contribuyente que no presenta una declaración conjunta y tiene un hijo pierde el crédito completo de $4,427 entre $23,890 y $51,593 de ingreso, lo que equivale a unos 16 centavos por cada dólar adicional. Con dos hijos, la pérdida es de unos 21 centavos por dólar. Donde ese rango coincide con el tramo del 12%, sume el 12% de impuesto sobre la renta y el 7.65% de impuestos sobre la nómina, y un trabajador con un hijo enfrenta una tasa marginal cercana al 36%. Nuestra tabla de límites de ingresos del EITC muestra todos los rangos.

Ganancias de capital que salen de la tasa del 0%

Las ganancias a largo plazo pagan el 0% solo mientras el ingreso tributable total se mantenga por debajo de $49,450 para un contribuyente soltero en 2026. Suponga que un contribuyente soltero tiene exactamente $49,450 de ingreso tributable, incluidos $10,000 de ganancias a largo plazo. $1,000 más de salario pagan el 12% ($120) y además empujan $1,000 de ganancias de la tasa del 0% a la del 15% ($150). Son $270 de impuesto sobre la renta por $1,000, una tasa marginal del 27% estando en el tramo del 12%.

Recargos sobre ingresos altos

El impuesto adicional de Medicare del 0.9% se aplica a los salarios y los ingresos del trabajo por cuenta propia de más de $200,000 para solteros ($250,000 en declaración conjunta). El impuesto sobre el ingreso neto de inversión del 3.8% se aplica a los ingresos de inversión cuando el AGI modificado pasa de $200,000 para solteros o de $250,000 en declaración conjunta. Las deducciones que se eliminan gradualmente, como la deducción para personas mayores por encima de $75,000 de AGI modificado ($150,000 en declaración conjunta), también suben la tasa marginal mientras dura la eliminación.

La tasa marginal máxima en 2026

La tasa máxima del impuesto federal sobre la renta es del 37% y empieza por encima de $640,600 de ingreso tributable para solteros y cabezas de familia, y por encima de $768,700 para declaraciones conjuntas. Además de ella:

• Salarios: 37% más 1.45% de Medicare más 0.9% de impuesto adicional de Medicare, un 39.35% en la parte del empleado.
• Intereses, dividendos no calificados y ganancias a corto plazo: 37% más el 3.8% del impuesto sobre el ingreso neto de inversión, un 40.8%.
• Ganancias a largo plazo y dividendos calificados: 20% más 3.8%, un 23.8%. Las ganancias por objetos de colección pueden pagar hasta el 28% antes del recargo.

El impuesto estatal sobre la renta se suma a todo esto y no está incluido aquí.

Cómo usar su tasa marginal para decidir sobre su dinero

Es la tasa marginal, no la efectiva, la que le dice cuánto vale un cambio. Algunos usos comunes:

• Aportes a la jubilación antes de impuestos. Un aporte de $5,000 a un 401(k) tradicional con una tasa marginal del 22% reduce el impuesto federal sobre la renta en $1,100. No reduce el impuesto del Seguro Social ni el de Medicare sobre el salario.
• Tradicional o Roth. Si espera una tasa marginal más baja en la jubilación que hoy, el ahorro antes de impuestos suele salir ganando; si espera una más alta, suele ganar la Roth.
• Ingresos adicionales. Un contribuyente soltero en el tramo del 22% que gana $10,000 de ganancia como trabajador independiente debe unos $1,413 de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y cerca de $2,045 de impuesto sobre la renta, alrededor de 35 centavos por dólar antes de la deducción por ingreso calificado de negocios o del impuesto estatal.
• Deducciones. Una deducción detallada de $1,000 vale su tasa marginal multiplicada por $1,000, y solo si detalla sus deducciones.