Tramos de impuestos 2027: situación actual, qué ya está definido y cómo planificar desde ahora

¿Ya salieron los tramos de impuestos de 2027?

No. A 20 de octubre de 2026, el IRS no ha publicado los tramos de impuestos de 2027, la deducción estándar de 2027 ni otras cantidades de 2027 ajustadas por inflación. Cualquier tabla en internet que hoy muestre umbrales exactos de 2027 es una estimación, no una cifra del IRS.

El IRS normalmente publica las cantidades del año siguiente en octubre o noviembre. Las de 2026 salieron el 9 de octubre de 2025, en el comunicado de prensa IR-2025-103 y el Rev. Proc. 2025-32. El IRS mantiene una lista de estos comunicados en su página de partidas tributarias ajustadas por inflación, que es el primer lugar donde aparecerán las cifras de 2027.

Qué ya está definido en los tramos impositivos federales de 2027

Varias piezas del panorama de 2027 están fijadas por ley, así que no dependen del anuncio del IRS.

• Las siete tasas. La ley tributaria de 2025 (Ley Pública 119-21) hizo permanentes las tasas del 10% al 37%. No hay ningún cambio de tasas previsto para 2027.
• La estructura por estado civil tributario. Soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta por separado, cabeza de familia y cónyuge sobreviviente que califica mantienen tablas separadas.
• Los umbrales del impuesto sobre el ingreso neto de inversión. El impuesto del 3.8% sigue empezando en $200,000 de AGI modificado para solteros y cabeza de familia, $250,000 para quienes declaran en conjunto y $125,000 para quienes declaran por separado. Estas cifras no se ajustan por inflación.
• Las deducciones del Anexo 1-A (Schedule 1-A). Las deducciones por propinas calificadas, por la paga adicional de horas extra, por intereses de préstamos para autos nuevos y la deducción para personas mayores están vigentes hasta el año tributario 2028, así que siguen disponibles en 2027.

Algunas partidas empiezan a ajustarse por inflación en 2027. La exclusión básica del impuesto sobre el patrimonio, de $15,000,000 en 2026, se ajusta por inflación a partir de 2027. El umbral de eliminación gradual de la exención del AMT ($1,000,000 para quienes declaran en conjunto) quedó congelado para los años tributarios que empiezan antes del 1 de enero de 2027, así que podría empezar a moverse en 2027. El monto del Crédito Tributario por Hijos (CTC), de $2,200, también se ajusta por inflación después de 2025; el monto de 2027 aún no se ha publicado.

¿Cambiarán las tasas de impuestos en 2027?

Con la ley actual, no. Las tasas son las mismas siete que se usan desde 2018. Lo que cambiará son los niveles de ingreso donde empieza cada tasa, la deducción estándar y decenas de otras cantidades en dólares ligadas a la inflación. El Congreso podría aprobar una nueva ley, pero no se ha promulgado ninguna a la fecha de esta actualización.

No todas las cifras de 2027 siguen pendientes. El 14 de octubre de 2026, la Administración del Seguro Social anunció la base salarial del Seguro Social de 2027, de $192,300, frente a $184,500 en 2026, junto con un ajuste por costo de vida del 3.6%. Vea la página de la base salarial de 2027 para los detalles.

Cómo se ajustan los tramos por inflación

El ajuste es mecánico. La sección 1 del Código de Impuestos Internos le indica al IRS cómo aumentar cada umbral de los tramos con un factor de costo de vida y cómo redondear los resultados. El IRS no elige el tamaño del aumento; aplica la fórmula a los datos de precios publicados.

Los aumentos no siempre son iguales en todos los tramos. De 2025 a 2026, el límite superior de los tramos del 10% y del 12% para solteros subió alrededor de un 4%, mientras que los umbrales del 22% en adelante subieron alrededor de un 2.3%. Por eso, una estimación de 2027 que aplica un mismo porcentaje a todos los tramos puede no coincidir con las cifras reales.

Proyección de los tramos de impuestos 2027: una ilustración señalada

La tabla de abajo no es un pronóstico y no es una cifra del IRS. Muestra en qué se convertirían los umbrales de 2026 si cada uno subiera un 2.5% supuesto, antes del redondeo del IRS. Método: umbral de 2026 multiplicado por 1.025, redondeado al dólar más cercano. Úsela solo para ver la escala aproximada del cambio.

Lo que indica la ilustración: un desplazamiento de los umbrales de unos cientos a unos miles de dólares. Para un contribuyente soltero con $60,000 de ingreso tributable en ambos años, un aumento del 2.5% en los umbrales inferiores reduciría el impuesto en unos $130 (de $7,912 a aproximadamente $7,780). Los tramos reales de 2027 para casados que declaran en conjunto se publicarán aquí cuando salgan.

Qué usar hasta que el IRS publique las cifras de 2027

1. Para planificar los ingresos de 2027, use los tramos de 2026. Como los umbrales casi siempre suben, las cifras de 2026 exagerarán un poco el impuesto de 2027, que es el error más seguro.
2. Para los pagos estimados de 2027, apóyese en la regla de protección (safe harbor): pagar el 100% de su impuesto de 2026 (el 110% si su AGI de 2026 pasó de $150,000, o de $75,000 si es casado que presenta por separado) evita la multa por pago insuficiente, sean cuales sean los nuevos tramos. Las fechas de vencimiento previstas para 2027 están en la página de fechas del impuesto estimado de 2027.
3. Para la retención de impuestos de la nómina, no necesita hacer nada. Los empleadores cambian a las tablas de retención de 2027 en enero. Revise su Formulario W-4 si cambian sus ingresos o su hogar.
4. Para las deducciones, consulte la página de la deducción estándar de 2027 después del anuncio del IRS, ya que se mueve junto con los tramos.

Para todos los demás cambios conocidos de 2027, desde el ajuste por inflación de la exclusión del patrimonio hasta los últimos años de las deducciones del Anexo 1-A, vea los cambios tributarios de 2027. Los años anteriores están en la página de los tramos de 2025 y en la de los tramos por año.