2026年子女税收抵免金额：每名子女$2,200，其中$1,700可退还

2026年子女税收抵免金额是多少？

2026纳税年度，子女税收抵免为每名合格子女$2,200，其中可退还部分（额外子女税收抵免）为每名子女最多$1,700。美国国税局（IRS）在2025年10月9日发布的税收程序2025-32中确认了这两个数字。

合格子女必须在2026年底时未满17岁、与您同住超过半年、是您的受抚养人，并且持有可用于工作的社会安全号码。完整的条件清单见我们的子女税收抵免专题页。

2026年子女税收抵免提高了吗？

没有。2025年和2026年每名子女的金额都是$2,200。2025年税法把抵免额从$2,000提高到$2,200，自2025年起适用，并规定从2026年起随通货膨胀调整。税法只按整$100的幅度调整这个数字，而2026年的调整幅度没有达到下一档，所以金额保持不变。

可退还上限也维持在$1,700。2026年报税表上真正的变化发生在抵免的周边，而不是抵免本身：

• 申报人本人的SSN。不只是孩子，纳税人本人也需要在报税截止日前取得可用于工作的社会安全号码。联合报税时，只要另一方持有SSN或ITIN，夫妻中一方有SSN就够了。
• 2026年新版W-4表。第3步现在按每名子女$2,200计算，让预扣税与抵免额相符。
• 受抚养人照顾抵免提高。单独的子女和受抚养人照顾抵免在2026年最高比例为50%，高于此前的35%。
• Trump accounts（特朗普账户）。2025年至2028年出生子女的父母，可以用4547表选择一笔$1,000的试点供款，这份表格可以随2026年报税表一起提交。请参阅Trump accounts规则。

计算示例：2026年联合报税、两名子女

下面的示例是一对夫妻联合报税，有两名合格子女，只有工资收入，使用2026年$32,200的标准扣除额，也没有其他抵免。它们展示了同样$4,400的抵免在三个收入水平下的不同结果。

工资$90,000：抵免全部用于抵消税款

应税收入为$90,000减去$32,200，即$57,800。税款是前$24,800对应的$2,480，加上剩余$33,000的12%（$3,960），合计$6,440。$4,400的抵免把税款降到$2,040。由于税款足够大，能吸收全部抵免，所以没有需要退还的部分。

工资$40,000：有$220作废

应税收入为$7,800，税款为$780。抵免把$780全部抵消，剩下$3,620没有用完。可退还部分的上限是每名子女$1,700，即$3,400，所以这个家庭总共拿到$4,180，有$220没有用上。

工资$15,000：劳动所得限制了退税

这里没有所得税可以减少。可退还部分是劳动所得超过$2,500部分的15%：$12,500的15%是$1,875。这个家庭很可能还符合2026年劳动所得税收抵免的条件，那项抵免要单独计算。

2026年有按月发放的子女税收抵免款项吗？

没有。2026年的抵免只通过税务系统发放：报税时体现为税款减少或退税增加，或者在年内体现为预扣税减少。有些家庭记得的那种每月支票，是2021年为期一年的项目。

方式1：报税时领取

大多数家庭在2027年1月下旬至4月15日之间提交2026年报税表时申报这项抵免。如果报税表包含可退还部分，国税局在2月中旬之前不能发放退税。

方式2：通过工资领取

如果您的总收入不超过$200,000（联合报税$400,000），可以给雇主一份新的W-4表，在第3步填入每名合格子女$2,200（以及每名其他受抚养人$500）。两名子女就是一年$4,400，相当于把抵免分摊到各个发薪期。我们的W-4预扣税指南介绍了其他步骤。

2026年子女税收抵免什么时候可以申报？

您在提交2026年联邦报税表时申报。国税局通常在1月下旬开放报税季，正常截止日期是2027年4月15日。您可以申请延期后再报，但孩子的SSN必须在包含延期的截止日之前签发，否则这个孩子不能带来抵免。

如果您在以前年度的报税表上漏了这项抵免，一般可以在原提交日起三年内提交修改后的报税表来补报。2027年的数字尚未公布，请参阅2027年子女税收抵免。