Calculadora de impuestos del IRS 2026 para declaraciones federales

Qué hace la calculadora de impuestos

La calculadora de impuestos estima su impuesto federal sobre la renta del año tributario 2026 con los tramos, la deducción estándar y los montos de los créditos del Rev. Proc. 2025-32 del IRS (Servicio de Impuestos Internos). Sigue el orden del Formulario 1040: ingresos, ajustes, deducción, impuesto según los tramos y, al final, los créditos.

Responde a una sola pregunta: ¿cuánto impuesto federal sobre la renta voy a pagar en el año? Los impuestos sobre la nómina, el impuesto estatal y si recibirá o no un reembolso son preguntas aparte, que resuelven las otras herramientas de nuestra guía de calculadoras de impuestos.

Datos: qué ingresar y dónde encontrarlo

• Estado civil tributario. Define tanto la tabla de tramos como la deducción estándar. Las parejas casadas solo comparan la declaración conjunta con la separada en casos poco comunes; para la mayoría, declarar en conjunto sale más bajo.
• Salarios. Use la casilla 1 del Formulario W-2, que ya excluye las aportaciones al 401(k) antes de impuestos. Antes de que termine el año, use los salarios acumulados del talón de pago y proyéctelos a 12 meses.
• Otros ingresos ordinarios. Intereses, distribuciones de jubilación y la ganancia neta del trabajo por cuenta propia. Deje fuera los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo; usan tasas aparte del 0%, 15% y 20%.
• Ajustes. Partidas del Anexo 1 (Schedule 1), como los intereses de préstamos estudiantiles (hasta $2,500) y la deducción de la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• Deducciones detalladas. Ingrese el total de su Anexo A (Schedule A) solo si puede superar la deducción estándar; si no, déjelo en cero.
• Deducciones del Anexo 1-A (Schedule 1-A). Propinas calificadas (hasta $25,000), la prima por horas extra (hasta $12,500, o $25,000 en declaración conjunta), los intereses de préstamos para autos (hasta $10,000) y la deducción para personas mayores de $6,000, cada una después de su eliminación gradual por ingresos.
• Dependientes. Los hijos menores de 17 años con un número de Seguro Social (SSN) válido cuentan para el Crédito Tributario por Hijos de $2,200; los demás dependientes cuentan para $500.

La fórmula con las tablas de impuestos de 2026

La calculadora grava cada parte del ingreso tributable a la tasa que corresponde a esa parte. Los límites en dólares de abajo son las cifras de 2026; se aplican a las declaraciones presentadas en la temporada de 2027.

Los casados que presentan por separado usan los tramos de soltero hasta el 32%, luego el 35% hasta $384,350 y el 37% por encima. Las tablas completas de cada estado civil, con el impuesto al tope de cada tramo, están en nuestra página de tramos de impuestos del IRS de 2026.

Cómo se aplican los créditos

El Crédito Tributario por Hijos y el crédito de $500 por otros dependientes se reducen en $50 por cada $1,000 (o fracción de $1,000) en que el AGI modificado supera $200,000, o $400,000 en una declaración conjunta, según el Anexo 8812 (Schedule 8812). Solo hasta $1,700 por hijo del crédito no usado puede volver como reembolso, y solo si el ingreso del trabajo supera $2,500.

Ejemplo resuelto: ¿cuánto impuesto federal paga una familia de cuatro?

Una pareja casada que presenta una declaración conjunta gana $140,000 de salarios combinados en la casilla 1 del W-2, no tiene otros ingresos y tiene dos hijos de 6 y 10 años con número de Seguro Social. Toma la deducción estándar.

1. AGI (ingreso bruto ajustado): $140,000.
2. Ingreso tributable: $140,000 menos la deducción estándar conjunta de $32,200 da $107,800.
3. 10% sobre los primeros $24,800: $2,480.
4. 12% sobre los siguientes $76,000 (hasta $100,800): $9,120.
5. 22% sobre los últimos $7,000: $1,540. Impuesto antes de créditos: $13,140.
6. Crédito Tributario por Hijos: 2 x $2,200 = $4,400, sin reducción porque el AGI es menor de $400,000.
7. Impuesto federal sobre la renta después de créditos: $8,740, o el 6.2% del ingreso.

¿Puedo incluir las nuevas deducciones?

Sí. Suponga que $6,000 de los salarios de la pareja son la parte de prima del pago de horas extra según la FLSA (el pago adicional por encima de la tarifa normal), declarada en la casilla 12 del Formulario W-2 con el código TT. Ese monto va en el Anexo 1-A, el ingreso tributable baja a $101,800, el impuesto antes de créditos baja a $11,820 y el impuesto después de créditos queda en $7,420, un ahorro de $1,320.

El ahorro equivale a la deducción multiplicada por la tasa más alta de la pareja, del 22%. Nuestra página sobre la deducción por horas extra sin impuestos explica qué parte del pago de horas extra califica.

Lo que la calculadora de impuestos federales no incluye

La calculadora está pensada para asalariados y declaraciones sencillas. Estas partidas pueden subir o bajar la cifra real:

• Los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre los salarios, y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre la ganancia del negocio.
• Las tasas del 0%, 15% y 20% sobre los dividendos calificados y las ganancias a largo plazo, y el impuesto del 3.8% sobre el ingreso neto de inversión.
• El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), los créditos por estudios, el crédito por cuidado de hijos y dependientes y el crédito del ahorrador.
• El impuesto mínimo alternativo (AMT) y el impuesto adicional de Medicare del 0.9%.
• El impuesto estatal y local sobre la renta.

Para ver solo el reparto por tramos de un ingreso tributable conocido, o para comparar las tasas de 2025 con las de 2026, use la calculadora de tramos de impuestos. Para un ejemplo resuelto con ingresos más altos, vea el impuesto sobre un salario de $200,000.

¿Qué año de tramos usa la calculadora?

Usa las cifras del año tributario 2026, publicadas por el IRS el 9 de octubre de 2025. A septiembre de 2026, los tramos y la deducción estándar de 2027 aún no se han anunciado; el IRS suele publicarlos en octubre o noviembre, y esta página los añadirá cuando sean oficiales.