Calculateur d'impôt sur le revenu pour les déclarations fédérales de 2026

Ce que fait le calculateur d'impôt sur le revenu

Le calculateur d'impôt sur le revenu estime votre impôt fédéral sur le revenu pour l'année d'imposition 2026 à l'aide des tranches, de la déduction forfaitaire et des montants de crédits de la Rev. Proc. 2025-32 de l'IRS (le fisc fédéral américain). Il suit l'ordre du formulaire 1040 : revenus, rajustements, déduction, impôt selon les tranches, puis crédits.

Il répond à une seule question : combien d'impôt fédéral sur le revenu vais-je payer pour l'année? Les charges sociales, l'impôt de l'État et la question de savoir si vous obtiendrez un remboursement sont des questions distinctes, traitées par les autres outils de notre page des calculateurs d'impôt.

Données à entrer : quoi saisir et où le trouver

• Situation de famille aux fins de l'impôt. Elle détermine à la fois le barème des tranches et la déduction forfaitaire. Les couples mariés ne comparent les résultats conjoints et distincts que dans des cas inhabituels; la déclaration conjointe coûte moins cher pour la plupart.
• Salaires. Utilisez la case 1 du formulaire W-2, qui exclut déjà les cotisations 401(k) avant impôt. Avant la fin de l'année, prenez le salaire cumulatif d'un talon de paie et ramenez-le sur 12 mois.
• Autres revenus ordinaires. Intérêts, retraits de régimes de retraite et bénéfice net d'un travail autonome. Laissez de côté les dividendes admissibles et les gains en capital à long terme; ils sont imposés à des taux distincts de 0 %, 15 % et 20 %.
• Rajustements. Éléments de l'annexe 1 (Schedule 1), comme les intérêts sur un prêt étudiant (jusqu'à 2 500 $) et la déduction de la moitié de l'impôt des travailleurs autonomes.
• Déductions détaillées. Entrez le total de votre annexe A (Schedule A) seulement s'il peut dépasser la déduction forfaitaire; sinon, laissez zéro.
• Déductions de l'annexe 1-A (Schedule 1-A). Pourboires admissibles (jusqu'à 25 000 $), prime des heures supplémentaires (jusqu'à 12 500 $, ou 25 000 $ en déclaration conjointe), intérêts sur un prêt automobile (jusqu'à 10 000 $) et déduction de 6 000 $ pour les aînés, chacune après sa réduction progressive selon le revenu.
• Personnes à charge. Les enfants de moins de 17 ans ayant un numéro de sécurité sociale américain (SSN) valide donnent droit au crédit d'impôt pour enfants de 2 200 $; les autres personnes à charge donnent droit à 500 $.

La formule avec les barèmes d'impôt de 2026

Le calculateur impose chaque tranche du revenu imposable au taux de cette tranche. Les seuils en dollars ci-dessous sont ceux de 2026; ils s'appliquent aux déclarations produites pendant la saison 2027.

Les couples mariés qui produisent des déclarations distinctes utilisent les tranches des personnes célibataires jusqu'à 32 %, puis 35 % jusqu'à 384 350 $ et 37 % au-delà. Les barèmes complets pour chaque situation, avec l'impôt au sommet de chaque tranche, se trouvent sur notre page des tranches d'imposition 2026 de l'IRS.

Comment les crédits sont appliqués

Le crédit d'impôt pour enfants et le crédit de 500 $ pour les autres personnes à charge diminuent de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ (ou partie de 1 000 $) du revenu brut rajusté modifié (MAGI) qui dépasse 200 000 $, ou 400 000 $ dans une déclaration conjointe, selon l'annexe 8812 (Schedule 8812). Au plus 1 700 $ par enfant du crédit inutilisé peuvent être versés sous forme de remboursement, et seulement si le revenu gagné dépasse 2 500 $.

Exemple chiffré : combien d'impôt fédéral une famille de quatre paiera-t-elle?

Un couple marié qui produit une déclaration conjointe gagne 140 000 $ de salaires combinés à la case 1 du formulaire W-2, n'a aucun autre revenu et a deux enfants de 6 et 10 ans ayant un numéro de sécurité sociale. Il prend la déduction forfaitaire.

1. Revenu brut rajusté (AGI) : 140 000 $.
2. Revenu imposable : 140 000 $ moins la déduction forfaitaire conjointe de 32 200 $, soit 107 800 $.
3. 10 % sur les premiers 24 800 $ : 2 480 $.
4. 12 % sur les 76 000 $ suivants (jusqu'à 100 800 $) : 9 120 $.
5. 22 % sur les derniers 7 000 $ : 1 540 $. Impôt avant crédits : 13 140 $.
6. Crédit d'impôt pour enfants : 2 x 2 200 $ = 4 400 $, sans réduction progressive puisque l'AGI est inférieur à 400 000 $.
7. Impôt fédéral sur le revenu après crédits : 8 740 $, soit 6,2 % du revenu.

Puis-je inclure les nouvelles déductions?

Oui. Supposons que 6 000 $ des salaires du couple représentent la prime des heures supplémentaires visées par la FLSA (la rémunération en sus du taux normal), déclarée à la case 12 du formulaire W-2 avec le code TT. Ce montant va à l'annexe 1-A, le revenu imposable descend à 101 800 $, l'impôt avant crédits tombe à 11 820 $ et l'impôt après crédits devient 7 420 $, une économie de 1 320 $.

L'économie correspond à la déduction multipliée par le taux le plus élevé du couple, soit 22 %. Notre page sur la déduction pour heures supplémentaires non imposées explique quelle partie de la rémunération des heures supplémentaires est admissible.

Ce que le calculateur d'impôt fédéral sur le revenu ne prend pas en compte

Le calculateur est conçu pour les salariés et les déclarations simples. Les éléments suivants peuvent augmenter ou diminuer le montant réel :

• Les cotisations à la sécurité sociale et à Medicare sur les salaires, et l'impôt des travailleurs autonomes sur le bénéfice d'une entreprise.
• Les taux de 0 %, 15 % et 20 % sur les dividendes admissibles et les gains à long terme, et l'impôt de 3,8 % sur le revenu net de placement.
• Le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC), les crédits pour études, le crédit pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge et le crédit pour épargnants.
• L'impôt minimum de remplacement (AMT) et l'impôt Medicare additionnel de 0,9 %.
• L'impôt sur le revenu des États et des administrations locales.

Pour voir seulement la répartition par tranche d'un revenu imposable connu, ou pour comparer les taux de 2025 et de 2026, utilisez le calculateur de tranches d'imposition. Pour un exemple chiffré à revenu plus élevé, consultez l'impôt sur un salaire de 200 000 $.

Quelle année de tranches le calculateur utilise-t-il?

Il utilise les chiffres de l'année d'imposition 2026, publiés par l'IRS le 9 octobre 2025. En date de septembre 2026, les tranches et la déduction forfaitaire de 2027 ne sont pas encore annoncées; l'IRS les publie habituellement en octobre ou en novembre, et cette page les ajoutera dès qu'ils seront officiels.