Calculateur de tranches d'imposition : votre tranche, l'impôt par tranche et le taux effectif
Ce guide est traduit de l'anglais. Les chiffres et les dates correspondent à l'original anglais. Lire en anglais
Réponse courte
Un calculateur de tranches d'imposition répartit votre revenu imposable entre les sept taux fédéraux, de 10 % à 37 %, et additionne l'impôt de chaque tranche. Pour 2026, une personne célibataire ayant un revenu imposable de 120 000 $ doit 21 398 $ : la dernière portion est imposée à 24 %, mais le taux effectif est de 17,83 %. L'outil indique aussi l'écart qui vous sépare de la tranche suivante.
- 01Taux fédéraux pour 2026
- 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 % (rendus permanents par la Public Law 119-21)
- 02Exemple : célibataire, revenu imposable de 120 000 $, 2026
- 21 398 $ d'impôt, taux marginal de 24 %, taux effectif de 17,83 %
- 03Même revenu selon les tranches de 2025
- 21 647 $
- 04Sommet de la tranche de 22 %, 2026
- 105 700 $ célibataire et chef de famille; 211 400 $ conjointe
- 05Source des tranches de 2026
- Rev. Proc. 2025-32 de l'IRS, publiée le 9 octobre 2025
Calculatrice
- Revenu et impôt dans chaque tranche
- —
- Impôt fédéral sur le revenu avant crédits
- —
- Taux marginal d'imposition
- —
- Taux effectif sur le revenu imposable et sur le revenu brut
- —
- Marge restante avant la tranche suivante
- —
- Écart avec l'autre année d'imposition
- —
Impôt avant crédits, calculé à partir du revenu imposable (ligne 15 du formulaire 1040). Si le revenu imposable est inférieur à 100 000 $, la table d'impôt de l'IRS fonctionne par tranches de 50 $ : une déclaration produite peut donc différer de quelques dollars.
Ce que vous apprend le calculateur de tranches d'imposition
Ce calculateur de tranches d'imposition répond à trois questions à partir d'un seul chiffre : dans quelle tranche tombe votre dernier dollar, combien d'impôt chaque tranche ajoute et quelle part de votre revenu va à l'impôt fédéral sur le revenu dans l'ensemble. Il utilise les barèmes officiels de 2026 et de 2025 publiés par l'IRS (le fisc fédéral américain).
Une tranche d'imposition est une fourchette de revenu imposable imposée à un seul taux. Seul le revenu compris dans chaque fourchette est imposé au taux de celle-ci; passer à une tranche supérieure n'augmente donc jamais l'impôt sur les dollars situés en dessous. La page comment fonctionnent les tranches d'imposition explique le principe à l'aide d'illustrations; cette page-ci sert à faire les calculs.
Données à entrer
- Année d'imposition : 2026 (déclaration produite en 2027) ou 2025 (produite en 2026). Les tranches de 2027 ne sont pas encore annoncées; l'IRS les publie habituellement en octobre ou en novembre.
- Situation de famille aux fins de l'impôt : personne célibataire, couple marié produisant une déclaration conjointe (aussi utilisée par un conjoint survivant admissible), couple marié produisant des déclarations distinctes, ou chef de famille.
- Revenu imposable : ligne 15 du formulaire 1040, soit le revenu après les rajustements, la déduction forfaitaire ou les déductions détaillées et la déduction pour revenu d'entreprise admissible.
- Revenu brut (facultatif) : si vous entrez le revenu total avant déductions, l'outil indique aussi votre taux effectif sur le revenu brut.
Comment l'outil répartit le revenu entre les tranches
Le calculateur remplit chaque tranche en partant du bas. Il place le revenu dans la tranche de 10 % jusqu'à ce qu'elle soit pleine, passe à la tranche de 12 %, et ainsi de suite jusqu'à ce que tout le revenu imposable soit réparti. Le revenu de chaque tranche est multiplié par son taux, puis les résultats sont additionnés.
| Taux | Personne célibataire | Couple marié, déclaration conjointe | Chef de famille |
|---|---|---|---|
| 10 % | 12 400 $ | 24 800 $ | 17 700 $ |
| 12 % | 50 400 $ | 100 800 $ | 67 450 $ |
| 22 % | 105 700 $ | 211 400 $ | 105 700 $ |
| 24 % | 201 775 $ | 403 550 $ | 201 750 $ |
| 32 % | 256 225 $ | 512 450 $ | 256 200 $ |
| 35 % | 640 600 $ | 768 700 $ | 640 600 $ |
| 37 % | Plus de 640 600 $ | Plus de 768 700 $ | Plus de 640 600 $ |
Les couples mariés qui produisent des déclarations distinctes utilisent les limites des personnes célibataires jusqu'à 256 225 $, puis 35 % jusqu'à 384 350 $ et 37 % au-delà. L'historique complet, y compris les limites de 2025, se trouve à la page des tranches d'imposition fédérales par année.
Le raccourci qu'utilise l'IRS
Plutôt que d'additionner chaque tranche, les barèmes de l'IRS donnent un montant fixe plus un pourcentage du revenu qui dépasse le seuil inférieur de la tranche. Pour une personne célibataire dans la tranche de 24 % en 2026, l'impôt est de 17 966 $ plus 24 % du montant qui dépasse 105 700 $. Le total tranche par tranche du calculateur et le raccourci concordent toujours.
Exemple de résultat : personne célibataire ayant un revenu imposable de 120 000 $
Une personne célibataire ayant un revenu imposable de 120 000 $ en 2026 doit 21 398 $ d'impôt fédéral sur le revenu. Ce revenu remplit quatre tranches.
| Tranche | Revenu imposé | Taux | Impôt |
|---|---|---|---|
| 0 $ à 12 400 $ | 12 400 $ | 10 % | 1 240 $ |
| 12 400 $ à 50 400 $ | 38 000 $ | 12 % | 4 560 $ |
| 50 400 $ à 105 700 $ | 55 300 $ | 22 % | 12 166 $ |
| 105 700 $ à 120 000 $ | 14 300 $ | 24 % | 3 432 $ |
| Total | 120 000 $ | 21 398 $ |
- Taux marginal : 24 %, le taux qui s'applique au prochain dollar.
- Taux effectif sur le revenu imposable : 21 398 $ / 120 000 $ = 17,83 %.
- Taux effectif sur le revenu brut : avec la déduction forfaitaire de 16 100 $, le revenu brut était de 136 100 $; le taux est donc de 15,72 %.
- Marge restante dans la tranche de 24 % : 81 775 $ avant que le revenu atteigne 201 775 $ et le taux de 32 %.
Les mêmes 120 000 $ dans les autres situations de famille
À 120 000 $ de revenu imposable, un chef de famille doit 19 587 $ (lui aussi dans la tranche de 24 %) et un couple marié produisant une déclaration conjointe doit 15 824 $ (dans la tranche de 22 %, à 91 400 $ sous le seuil de 24 %). Une personne mariée produisant une déclaration distincte obtient le même montant qu'une personne célibataire, soit 21 398 $.
Puis-je comparer les tranches de 2025 et de 2026?
Oui. Changez l'année d'imposition et le calculateur refait le calcul du même revenu imposable avec le barème de 2025. Comme les limites des tranches de 2026 ont augmenté avec l'inflation, un même revenu imposable produit un peu moins d'impôt en 2026.
La personne célibataire à 120 000 $ aurait dû 21 647 $ selon les tranches de 2025, soit 249 $ de plus qu'en 2026. Un couple ayant 250 000 $ de revenu imposable en déclaration conjointe doit 45 196 $ pour 2026, contre 45 694 $ selon le barème de 2025. Les chiffres de 2025 proviennent de la page de l'IRS sur les taux d'impôt fédéral sur le revenu; ceux de 2026, de la Revenue Procedure 2025-32. Consultez les tranches d'imposition 2026 de l'IRS pour le tableau source.
Le résultat du calculateur de taux marginal est-il mon vrai taux marginal?
Pas toujours. Un calculateur de taux marginal d'imposition indique le taux de la tranche qui s'applique à votre prochain dollar de revenu ordinaire, mais d'autres règles peuvent changer ce que coûte réellement un dollar de plus. Vérifiez les points suivants avant d'agir en fonction du résultat.
- Réductions progressives. Au-delà de 200 000 $ de revenu brut rajusté modifié (MAGI), ou 400 000 $ en déclaration conjointe, le crédit d'impôt pour enfants (CTC) diminue de 50 $ par tranche de 1 000 $ de revenu, ce qui ajoute environ 5 points au taux marginal réel.
- Les gains en capital et les dividendes admissibles sont imposés à des taux distincts de 0 %, 15 % et 20 % qui s'ajoutent par-dessus le revenu ordinaire; un calculateur de tranches qui les traite comme un salaire surestime donc l'impôt.
- Charges sociales. Les salaires sont aussi assujettis à 7,65 % de cotisations FICA jusqu'au maximum des gains assujettis à la sécurité sociale de 184 500 $, et à 1,45 % pour Medicare au-delà.
- Impôt sur le revenu net de placement. Une surtaxe de 3,8 % s'applique au revenu de placement dès que le MAGI dépasse 200 000 $ pour une personne célibataire ou 250 000 $ en déclaration conjointe.
- Impôt minimum de remplacement. Un calcul distinct de l'AMT peut remplacer l'impôt ordinaire pour certains contribuables à revenu élevé.
Utiliser le résultat
- Évaluer une cotisation avant impôt. Chaque dollar versé dans un 401(k) traditionnel ou un IRA déductible vous fait économiser votre taux marginal, soit 24 cents par dollar dans l'exemple ci-dessus.
- Planifier un revenu supplémentaire. Si vous êtes à 3 000 $ de la tranche suivante, une prime de fin d'année plus élevée ne fait passer que l'excédent au taux supérieur.
- Vérifier une conversion Roth. Ne convertissez que jusqu'au sommet de votre tranche actuelle si vous voulez éviter le taux suivant.
- Comparer avec la retenue. Placez le total du calculateur à côté de la case 2 du formulaire W-2 pour voir si vous vous dirigez vers un remboursement ou un solde à payer, puis confirmez avec le calculateur de remboursement d'impôt.
Le résultat correspond à l'impôt avant crédits. Soustrayez le crédit d'impôt pour enfants et les autres crédits pour obtenir le chiffre final, ou utilisez la page des calculateurs d'impôt pour une estimation complète.
Questions fréquentes
Dans quelle tranche d'imposition suis-je si je gagne 85 000 $?
Une personne célibataire qui gagne 85 000 $ de salaire a un revenu imposable de 68 900 $ après la déduction forfaitaire de 2026, ce qui la place dans la tranche de 22 %. Un couple marié produisant une déclaration conjointe avec un seul revenu de 85 000 $ a un revenu imposable de 52 800 $, ce qui le place dans la tranche de 12 %.
Le calculateur de tranches d'imposition 2026 affiche-t-il mon taux effectif?
Oui. Il divise l'impôt total par le revenu imposable, et par le revenu brut si vous l'entrez; vous voyez ainsi les deux taux effectifs à côté du taux marginal.
Est-ce que je paie le taux de ma tranche la plus élevée sur tout mon revenu?
Non. Chaque taux ne s'applique qu'au revenu compris dans sa tranche. Une personne célibataire ayant un revenu imposable de 120 000 $ ne paie 24 % que sur 14 300 $ de ce revenu.
Les tranches d'imposition de 2027 sont-elles dans le calculateur?
Pas encore. Les tranches de 2027 ne sont pas encore annoncées; l'IRS publie normalement les chiffres de l'année suivante en octobre ou en novembre, et les chiffres de 2026 sont parus le 9 octobre 2025.
Pourquoi l'impôt de mon formulaire 1040 diffère-t-il de quelques dollars de celui du calculateur?
Si le revenu imposable est inférieur à 100 000 $, le formulaire 1040 utilise la table d'impôt de l'IRS (Tax Table), qui calcule l'impôt au milieu de fourchettes de revenu de 50 $. Le résultat de la formule peut différer de quelques dollars.
Sources
- Rev. Proc. 2025-32 (2026 tax rate tables) irs.gov
- Federal income tax rates and brackets irs.gov
- IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2026 irs.gov
- Child Tax Credit irs.gov
Nous vérifions les chiffres auprès de ces pages officielles. Les règles changent; confirmez auprès de l'organisme tout ce qui touche une date limite ou un paiement avant d'agir.
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