Calculadora de tramos de impuestos: su tramo, el impuesto de cada tramo y su tasa efectiva

Lo que le dice la calculadora de tramos de impuestos

Esta calculadora de tramos de impuestos responde tres preguntas a partir de una sola cifra: en qué tramo cae su último dólar, cuánto impuesto aporta cada tramo y qué parte de su ingreso se va en impuesto federal sobre la renta en total. Usa las tablas de tasas oficiales de 2026 y 2025 publicadas por el IRS (Servicio de Impuestos Internos).

Un tramo impositivo es un rango de ingreso tributable que paga una sola tasa. Solo el ingreso que cae dentro de cada rango paga la tasa de ese rango, así que pasar a un tramo más alto nunca sube el impuesto sobre los dólares que quedan por debajo. La página cómo funcionan los tramos de impuestos explica la idea con gráficos; esta página trata de hacer las cuentas.

Datos: qué ingresar

• Año tributario: 2026 (la declaración que se presenta en 2027) o 2025 (presentada en 2026). Los tramos de 2027 aún no se han anunciado; el IRS suele publicarlos en octubre o noviembre.
• Estado civil tributario: soltero, casado que presenta una declaración conjunta (también lo usa el cónyuge sobreviviente que califica), casado que presenta por separado, o cabeza de familia.
• Ingreso tributable: la línea 15 del Formulario 1040, que es el ingreso después de los ajustes, la deducción estándar o detallada y la deducción por ingreso calificado de negocios.
• Ingreso bruto (opcional): si ingresa el ingreso total antes de deducciones, la herramienta también muestra su tasa efectiva sobre el ingreso bruto.

Cómo reparte la herramienta el ingreso por tramos

La calculadora llena cada tramo de abajo hacia arriba. Coloca ingreso en el tramo del 10% hasta que se llena, pasa al tramo del 12%, y así sucesivamente hasta asignar todo el ingreso tributable. El ingreso de cada tramo se multiplica por su tasa y los resultados se suman.

Los casados que presentan por separado usan los límites de soltero hasta $256,225, luego el 35% hasta $384,350 y el 37% por encima. El historial completo, incluidos los límites de 2025, está en tramos del impuesto federal por año.

El atajo que usa el IRS

En lugar de sumar cada tramo, las tablas de tasas del IRS dan un monto fijo más un porcentaje del ingreso que pasa del piso del tramo. Para un contribuyente soltero de 2026 en el tramo del 24%, el impuesto es $17,966 más el 24% de lo que pase de $105,700. El total tramo por tramo de la calculadora y el atajo siempre coinciden.

Ejemplo de resultado: soltero con $120,000 de ingreso tributable

Un contribuyente soltero con $120,000 de ingreso tributable en 2026 debe $21,398 de impuesto federal sobre la renta. El ingreso llena cuatro tramos.

• Tasa marginal: 24%, la tasa sobre el próximo dólar.
• Tasa efectiva sobre el ingreso tributable: $21,398 / $120,000 = 17.83%.
• Tasa efectiva sobre el ingreso bruto: con la deducción estándar de $16,100, el ingreso bruto era de $136,100, así que la tasa es del 15.72%.
• Margen que queda en el tramo del 24%: $81,775 antes de que el ingreso llegue a $201,775 y a la tasa del 32%.

Los mismos $120,000 con otros estados civiles

Con $120,000 de ingreso tributable, una cabeza de familia debe $19,587 (también en el tramo del 24%) y una pareja casada que presenta una declaración conjunta debe $15,824 (en el tramo del 22%, $91,400 por debajo del límite del 24%). El casado que presenta por separado coincide con la cifra de soltero, $21,398.

¿Puedo comparar los tramos de 2025 y 2026?

Sí. Cambie el año tributario y la calculadora vuelve a pasar el mismo ingreso tributable por la tabla de 2025. Como los límites de los tramos de 2026 subieron con la inflación, el mismo ingreso tributable produce un poco menos de impuesto en 2026.

El contribuyente soltero con $120,000 habría debido $21,647 con los tramos de 2025, $249 más que en 2026. Una pareja en declaración conjunta con $250,000 de ingreso tributable debe $45,196 en 2026, frente a $45,694 con la tabla de 2025. Las cifras de 2025 vienen de la página de tasas del impuesto federal sobre la renta del IRS; las de 2026, del Procedimiento Tributario (Revenue Procedure) 2025-32. Vea los tramos de impuestos del IRS de 2026 para la tabla original.

¿El resultado de la calculadora de tasa marginal es mi verdadera tasa marginal?

No siempre. Una calculadora de tasa marginal de impuestos muestra la tasa del tramo sobre su próximo dólar de ingreso ordinario, pero otras reglas pueden cambiar lo que realmente le cuesta un dólar extra. Revise estas antes de actuar según el resultado.

• Eliminaciones graduales. Por encima de $200,000 de AGI modificado ($400,000 en declaración conjunta), el Crédito Tributario por Hijos (CTC) se reduce en $50 por cada $1,000 de ingreso, lo que suma unos 5 puntos a la tasa marginal real.
• Las ganancias de capital y los dividendos calificados usan tasas aparte del 0%, 15% y 20% que se apilan encima del ingreso ordinario, así que una calculadora de tramos que los trata como salarios exagera el impuesto.
• Impuestos sobre la nómina. Los salarios también pagan un 7.65% de FICA hasta la base salarial del Seguro Social de $184,500, y un 1.45% de Medicare por encima de ella.
• Impuesto sobre el ingreso neto de inversión. Un recargo del 3.8% se aplica al ingreso de inversión cuando el AGI modificado pasa de $200,000 como soltero o $250,000 en declaración conjunta.
• Impuesto mínimo alternativo. Un cálculo aparte del AMT puede reemplazar el impuesto regular para algunos contribuyentes de ingresos altos.

Cómo usar el resultado

1. Valore una aportación antes de impuestos. Cada dólar en un 401(k) tradicional o en una IRA deducible ahorra su tasa marginal, es decir, 24 centavos por dólar en el ejemplo de arriba.
2. Planifique cuándo cobrar ingresos extra. Si le faltan $3,000 para el siguiente tramo, un bono de fin de año mayor que eso solo lleva el excedente a la tasa más alta.
3. Revise una conversión Roth. Convierta solo hasta el tope de su tramo actual si quiere evitar la siguiente tasa.
4. Compare con su retención. Ponga el total de la calculadora junto a la casilla 2 del Formulario W-2 para ver si va hacia un reembolso o un saldo a pagar, y luego confírmelo con la calculadora de reembolso de impuestos.

El resultado es el impuesto antes de créditos. Reste el Crédito Tributario por Hijos y otros créditos para obtener la cifra final, o use la guía de calculadoras de impuestos para una estimación completa.