401(k)提款要交多少税：应缴多少、预扣多少，以及为什么

401(k)提款要交多少税？

传统401(k)提款按与工资相同的税率缴纳联邦所得税：这笔款项会加到您的其他收入上，再按税级计税，所以它最上面的那几美元适用您的边际税率。并没有专门的401(k)提款税率。如果您未满59岁半又不符合任何例外，还要再加上应税金额的10%。

由于提款是叠加在其他收入之上的，一笔较大的提款可能把其中一部分推入更高的税级，这一点我们的边际税率详解有说明。它还会拉高AGI，从而可能让更多社会安全福利变成应税收入，并减少那些随收入逐步取消的扣除项目。

罗斯401(k)里的钱怎么算？

指定罗斯账户的合格分配是免税的，一般指在满59岁半之后、且距您首次向该计划缴纳罗斯供款至少五年之后取出的款项。如果不满足这些条件，提款中属于投资收益的部分要缴税，还可能面临10%的附加税，而您自己缴进去的供款可以免税取回。

2026年按税级划分的401(k)提款税率

您取出的最后一美元所适用的401(k)提款税率，等于您2026年的边际税级。下表列出税收程序2025-32中单身报税者的各个区间；夫妻联合报税的区间大约是这个的两倍宽。

把提款分摊到两个或更多纳税年度，可以让更多的钱留在10%和12%的区间内。我们的应税收入怎么算一页说明了提款是从哪一步进入报税表的。

为什么我的401(k)提款被预扣了20%？

计划预扣20%，是因为法律规定：凡是符合转存条件的应税发放，只要是支付给您本人而不是直接转入另一个计划或IRA，就必须预扣（国税局主题413）。离职后把401(k)全部取现是最常见的情形。您不能选择更低的税率，但可以用W-4R表要求多预扣一些。

401(k)发放中20%的预扣是一笔预缴款，不是最终税款。如果您实际的税率更低，差额会作为退税的一部分退回给您；如果适用10%的附加税，或者您的税级是22%或更高，20%可能就不够。预扣的金额显示在1099-R表第4栏。

• 最低提款要求（RMD）和困难提款不属于符合转存条件的发放，所以不适用强制预扣的20%；这类款项的预扣由您在W-4R表上自行设定。
• 直接转存到IRA或新雇主的计划，可以完全避开预扣。
• 如果您已经收到支票又想转存，您有60天时间把预扣之前的全额存入，也就是要用其他资金补上那20%，否则被预扣的那部分会被视为应税发放。

有10%的罚款吗？有哪些例外？

有。在满59岁半之前取出的款项，其应税部分要加征10%的附加税，在附表2上申报，必要时还要填5329表（国税局主题558）。这是在普通所得税之上另加的。401(k)计划常见的例外列在下面。

• 您在满55岁当年或之后从该雇主离职（政府计划的合格公共安全雇员为50岁）。
• 完全且永久丧失工作能力、罹患末期疾病，或身故（支付给受益人的款项）。
• 离职后开始、按您预期寿命计算的基本等额定期领取。
• 超过AGI 7.5%的未获报销医疗费用。
• 根据合格国内关系令支付给替代受款人的款项。
• 最高$5,000的合格生育或领养分配。
• 国税局对该计划的强制征收、合格预备役军人分配以及联邦宣布的灾害分配。
• 个人或家庭紧急情况分配，以及支付给家庭暴力受害者的分配，这两项自2023年12月31日之后在各自的金额上限内获准。

请查看1099-R表第7栏。代码1表示提前分配且没有已知的例外；如果您其实符合某项例外，可以在5329表上申报。代码2表示计划方已经确认存在例外，代码7则表示正常分配。

59岁半前后的对比

满59岁半只是免去了10%的附加税。提款终身都仍然属于普通收入，这也是退休人士常常围绕自己的税级，以及我们社会安全福利计税指南中所讲的社会安全福利门槛来安排提款的原因。

示例：50岁、62岁和70岁时401(k)提款的税

这三个示例都以单身报税者为例，采用2026年的税级和扣除额，且不计州税。它们说明为什么同样一笔提款，代价可能相差很大。

这些数字是怎么算出来的

50岁： 只有工资时应税收入为$53,900，税款$6,570。加上$20,000后应税收入升到$73,900，税款升到$10,970，增加了$4,400，全部按22%计税。10%的附加税再加$2,000。而预扣只有$4,000，所以报税时大约还要补缴$2,400；除非靠其他预扣税满足预估税安全港，否则还可能被加收少缴税款的罚款。

62岁： $40,000减去$16,100标准扣除额，剩下$23,900应税收入。税款为$1,240加上$11,500的12%，即$2,620，相当于这笔提款的实际税率约6.6%。预扣的$8,000比需要的多出$5,380，会作为退税拿回来。

70岁： 各项扣除为标准扣除额$16,100、年满65岁的$2,050以及$6,000的老年人扣除，合计$24,150，所以应税收入为$15,850，税款为$1,654。如果这位退休人士同时还领取社会安全福利，其中一部分福利金也会变成应税收入，税款还会更高。

65岁之后401(k)提款是怎么计税的？

65岁之后，401(k)提款仍然像以前一样按普通收入计税，但您可以享受因年龄而增加的额外标准扣除额；在2025至2028年间，只要修正后AGI低于$75,000（联合报税$150,000），还可以享受$6,000的老年人扣除。从73岁起，您每年都必须领取最低提款要求（RMD），不过如果您持有该企业不到5%的股权，现任雇主计划里的部分可以延到退休后再领。

漏领RMD会对不足部分加征25%的消费税，若在两年内纠正则降为10%。从储蓄中一次性提取的大额款项、赌博或彩票奖金这类意外之财，以及RMD，叠加方式都是一样的，所以请按全年的总额来规划，而不是单看每一笔款项。