赌博奖金税：税率、W-2G表以及2026年起的亏损扣除上限

赌博赢的钱要交多少税？

赌博奖金按您的普通税率缴纳联邦所得税；并没有单独的赌博奖金税率。奖金会和工资及其他收入一起填在附表1第8b行，然后按您报税身份对应的2026年税级计税。美国国税局规定，所有赌博收入都必须申报，包括彩票、抽奖、体育博彩、赛马和赌场（主题419）。

非现金奖品，例如汽车或旅游，按公平市场价值计税。奖金要在您收到的那一年申报；一笔没有表格的小额中奖，和有表格的头奖一样要缴税。从收入到税款的完整流程，请参阅应税收入怎么算。

按24%预扣：为什么可能不够缴税

当彩票、抽奖、赌金汇集、按比例分配赌金（parimutuel）以及体育博彩的奖金减去赌注后超过$5,000，并且赔付至少达到赌注的300倍时，支付方必须预扣24%的联邦所得税（W-2G表和5754表的说明，2026年1月版）。宾果、基诺和老虎机的中奖不适用这项常规预扣。

另外，如果您没有向支付方提供正确的纳税人识别号，任何需要申报的中奖都可能适用24%的补充预扣（backup withholding）。预扣税额显示在W-2G表第4栏，并像工资预扣税一样计入您已缴的税款总额。

彩票中奖是怎么计税的？一次性领取的示例

彩票中奖的税款遵循同样的普通收入规则。假设一位单身报税者没有其他收入，在2026年一次性领取$1,000,000。彩票机构预扣24%，即$240,000。在报税表上，减去$16,100标准扣除额后应税收入为$983,900。

如果改选年金领取，收入就会分散开来，每年领到的款项在当年计税，往往落在较低的税级。适用的州所得税还要另外计算。2026年每一个税率区间都在我们的2026年国税局税率表页面上。

2026年赌博奖金税：90%的亏损扣除上限

2026年赌博奖金税最大的变化是：可扣除的亏损现在以亏损的90%或您的奖金金额中较低者为限（国税局出版物505，2026年版）。在2026年之前，亏损可以在奖金金额以内全额扣除。这项变化来自2025年的税法，适用于2027年提交的报税表。

第一行是关键：一位全年正好不赚不亏的赌客，现在也要申报$1,000的应税收入。当亏损相对奖金很大时，以奖金金额为上限这一条仍然起决定作用，就像最后两行那样。

只有做分项扣除才能扣除亏损

赌博亏损作为其他分项扣除填在附表A上，所以只有当您的分项扣除总额超过单身$16,100或联合报税$32,200的标准扣除额时才有用。采用标准扣除额的休闲玩家，要按奖金总额缴税，不能用亏损抵减。我们的分项扣除项目清单列出了还有哪些项目可以合在一起，让分项扣除变得划算。

什么情况下会收到W-2G表？

当一笔中奖达到该类别的申报门槛，或者已经预扣了联邦税时，您就会收到W-2G表（特定赌博奖金）。对2026日历年度支付的款项，最低门槛是$2,000，此后每年随通货膨胀调整；2027年的数字尚未公布，按惯例会出现在国税局10月或11月发布的通胀调整数据中。

没有收到W-2G表并不等于不用缴税。低于门槛的奖金、网上体育博彩的盈利以及办公室赌局的奖品，全都仍然是需要申报的收入。

应该保留哪些记录，以及国税局质疑您的报税表时怎么办

国税局要求您保留每一次参赌的日记或类似记录，外加票据、收据、对账单和W-2G表（主题419）。没有记录，您可能会完全失去亏损扣除的资格。

1. 记下日期、地点、游戏类型、赢和输的金额，以及当时和您在一起的人。
2. 保留输掉的票据、赌场的输赢对账单以及体育博彩账户的历史记录。
3. 把每一张W-2G表和附表1对应起来，以免国税局的比对系统提示有表格遗漏。
4. 如果您收到CP2000通知信，提出要对未申报的W-2G收入征税，请在信中列明的日期之前带着您的记录回复，不要置之不理。

子女赢得的奖金属于该子女的非劳动所得，可能适用儿童税（kiddie tax）。而且由于奖金会拉高AGI，赢得多的一年也可能让更多社会安全福利变成应税收入，或改变同一年里401(k)提款如何计税。