Impuestos sobre ganancias de juegos de azar: tasas, el Formulario W-2G y el límite de pérdidas de 2026

¿Cuánto impuesto pago por las ganancias de juegos de azar?

Usted paga el impuesto federal sobre la renta por las ganancias de juegos de azar a sus tasas ordinarias; no existe una tasa aparte para los impuestos sobre ganancias de juegos de azar. Las ganancias se suman al salario y a los demás ingresos en la línea 8b del Anexo 1 (Schedule 1) y pagan impuestos según los tramos de 2026 de su estado civil tributario. El IRS indica que todo ingreso de juegos de azar debe declararse, incluidas las loterías, las rifas, las apuestas deportivas, las carreras de caballos y los casinos (Tema 419).

Los premios que no son en efectivo, como un auto o un viaje, pagan impuestos por su valor justo de mercado. Las ganancias se declaran en el año en que las recibe, y un premio pequeño sin formulario paga impuestos igual que un premio mayor con formulario. Para ver la secuencia completa del ingreso al impuesto, consulte cómo se calcula el ingreso tributable.

Retención del 24%: por qué puede no cubrir el impuesto

Los pagadores deben retener un 24% de impuesto federal sobre la renta cuando las ganancias menos la apuesta superan los $5,000 en loterías, sorteos, quinielas de apuestas, apuestas mutuas y apuestas deportivas que además pagan al menos 300 veces la apuesta (Instrucciones para los Formularios W-2G y 5754, enero de 2026). Los premios de bingo, keno y máquinas tragamonedas no están sujetos a esta retención regular.

Por otro lado, puede aplicarse una retención adicional (backup withholding) del 24% a cualquier premio que deba declararse si usted no le da al pagador un número de identificación del contribuyente correcto. La retención aparece en la casilla 4 del Formulario W-2G y cuenta para su impuesto total, igual que la retención sobre el salario.

¿Cómo tributan los premios de lotería? Un ejemplo de pago único

Los impuestos sobre premios de lotería siguen las mismas reglas del ingreso ordinario. Tome a un contribuyente soltero sin otros ingresos que recibe un pago único de $1,000,000 en 2026. La lotería retiene el 24%, es decir, $240,000. En la declaración, el ingreso tributable es de $983,900 después de la deducción estándar de $16,100.

Si elige en cambio una anualidad, el ingreso se reparte y el pago de cada año paga impuestos en ese año, a menudo en tramos más bajos. El impuesto estatal sobre la renta, donde se aplica, es aparte. Todas las franjas de 2026 están en nuestra página de tramos de impuestos del IRS de 2026.

Impuestos sobre ganancias de juegos de azar 2026: el límite del 90% para las pérdidas

El mayor cambio de 2026 en los impuestos sobre ganancias de juegos de azar es que las pérdidas deducibles ahora se limitan a la menor de estas dos cantidades: el 90% de sus pérdidas o sus ganancias (Publicación 505 del IRS, 2026). Antes de 2026, las pérdidas eran deducibles por completo hasta el monto de las ganancias. El cambio viene de la ley tributaria de 2025 y se aplica a las declaraciones presentadas en 2027.

La primera fila es la clave: un jugador que quedó exactamente a la par en el año ahora declara $1,000 de ingreso tributable. Cuando las pérdidas son grandes en comparación con las ganancias, sigue mandando el tope igual a las ganancias, como en las dos últimas filas.

Debe detallar sus deducciones para deducir las pérdidas

Las pérdidas de juego van en el Anexo A (Schedule A) como otra deducción detallada, así que solo ayudan si el total de sus deducciones detalladas supera la deducción estándar de $16,100 para solteros o $32,200 en declaración conjunta. Un jugador ocasional que toma la deducción estándar paga impuestos sobre las ganancias brutas sin compensar ninguna pérdida. Nuestra lista de deducciones detalladas muestra qué más se puede combinar para que valga la pena detallar.

¿Cuándo recibo un W-2G?

Usted recibe el Formulario W-2G, Ciertas ganancias de juegos de azar (Certain Gambling Winnings), cuando un premio alcanza el umbral de declaración de su tipo o cuando se retuvo impuesto federal. Para los pagos hechos en el año calendario 2026, el umbral mínimo es de $2,000 y, a partir de entonces, se ajusta cada año por la inflación; la cifra de 2027 todavía no se ha anunciado y normalmente aparecería en los ajustes por inflación que el IRS publica en octubre o noviembre.

No recibir un W-2G no significa no pagar impuestos. Las ganancias por debajo del umbral, las ganancias en casas de apuestas deportivas en línea y los premios de quinielas de la oficina siguen siendo ingresos que debe declarar.

Registros que debe guardar y qué hacer si el IRS cuestiona su declaración

El IRS espera un diario o un registro similar de cada sesión, además de boletos, recibos, estados de cuenta y formularios W-2G (Tema 419). Sin registros, puede perder por completo la deducción por pérdidas.

1. Anote la fecha, el lugar, el tipo de juego, las cantidades ganadas y perdidas, y con quién estaba.
2. Guarde los boletos perdedores, los estados de ganancias y pérdidas del casino y el historial de su cuenta en la casa de apuestas deportivas.
3. Haga coincidir cada W-2G con el Anexo 1 para que el sistema de cotejo del IRS no marque un formulario faltante.
4. Si recibe un aviso CP2000 que propone impuestos sobre un W-2G no declarado, responda antes de la fecha indicada con sus registros en lugar de ignorarlo.

Las ganancias de un hijo son ingresos no derivados del trabajo del hijo y pueden quedar sujetas al kiddie tax. Y como las ganancias aumentan el AGI, un año con premios grandes también puede hacer que más Seguro Social pague impuestos o cambiar cómo tributa un retiro del 401(k) ese mismo año.