Crédits d'impôt pour l'énergie 2026 : les crédits pour l'énergie domiciliaire ont pris fin le 31 décembre 2025

Existe-t-il des crédits d'impôt pour l'énergie en 2026?

Non. Pour l'année d'imposition 2026, il n'y a aucun crédit fédéral pour de nouveaux panneaux solaires, des thermopompes, de l'isolation, des fenêtres ou des batteries domestiques. La One Big Beautiful Bill Act (Public Law 119-21, signée le 4 juillet 2025) a devancé au 31 décembre 2025 la date de fin des deux crédits pour l'énergie domiciliaire, et la Publication 505 (2026) de l'IRS (le fisc fédéral américain) les classe parmi les crédits qui « have expired » (ont expiré) pour 2026 (Pub. 505).

Les deux crédits qui ont pris fin sont le Residential Clean Energy Credit (article 25D), qui couvrait 30 % du coût des installations solaires, éoliennes, géothermiques, de piles à combustible et de stockage par batterie, et l'Energy Efficient Home Improvement Credit (article 25C), qui couvrait 30 % des améliorations admissibles comme les thermopompes, les portes extérieures et les audits énergétiques résidentiels, jusqu'à 3 200 $ par année.

Le critère est la date à laquelle le bien a été mis en service, c'est-à-dire installé et prêt à être utilisé. Un dépôt ou un contrat signé en 2025 ne compte pas si l'installateur a terminé en 2026. Selon l'IRS, le crédit pour l'énergie propre se demande « for the tax year when the property is installed, not merely purchased » (pour l'année d'imposition où le bien est installé, et non simplement acheté) (IRS, Residential Clean Energy Credit).

Quand les crédits pour l'énergie domiciliaire ont-ils pris fin, crédit par crédit?

Chaque crédit lié à l'énergie a sa propre date limite. Le tableau ci-dessous indique la date qui détermine l'admissibilité et le formulaire à utiliser pour la dernière année admissible. Les crédits pour véhicules sont expliqués en détail dans notre page sur le crédit d'impôt pour véhicules électriques.

Comment demander le crédit pour l'énergie propre résidentielle pour une installation de 2025

Si votre système a été terminé en 2025, le crédit vous revient encore dans la déclaration de 2025. Le crédit pour l'énergie propre résidentielle correspond à 30 % des coûts admissibles, y compris la main-d'œuvre pour la préparation sur place et l'installation, sans plafond annuel ni plafond à vie, sauf pour les piles à combustible, plafonnées à 500 $ par demi-kilowatt de capacité (IRS).

1. Rassemblez la facture finale qui indique la date de fin de l'installation et le coût total, permis et main-d'œuvre compris.
2. Conservez dans vos dossiers fiscaux l'attestation du fabricant ou la fiche technique de chaque composant.
3. Remplissez la partie I du formulaire 5695, Residential Energy Credits (crédits pour l'énergie résidentielle), et reportez le résultat à l'annexe 3 (Schedule 3) du formulaire 1040.
4. Si le crédit dépasse votre impôt, le formulaire 5695 calcule le montant inutilisé à reporter à votre déclaration de 2026.
5. Si vous avez déjà produit une déclaration de 2025 sans le crédit, produisez le formulaire 1040-X accompagné du formulaire 5695.

Exemple chiffré : un système solaire de 24 000 $ terminé en novembre 2025

Un ménage paie 24 000 $ pour des panneaux solaires sur le toit et une batterie, installation terminée le 12 novembre 2025. Le crédit est de 30 % x 24 000 $ = 7 200 $. Son impôt fédéral sur le revenu de 2025 avant crédits est de 4 000 $; le crédit efface donc ces 4 000 $ et les 3 200 $ restants sont reportés à la déclaration de 2026 produite en 2027.

Demander le crédit pour rénovations écoénergétiques pour des travaux de 2025

Le crédit pour rénovations est assorti de limites plus strictes et ne peut pas être reporté; tout montant supérieur à votre impôt est perdu. Pour 2025, il correspondait à 30 % des coûts admissibles, avec les plafonds suivants (IRS, Energy Efficient Home Improvement Credit) :

• 2 000 $ par année pour les thermopompes, les chauffe-eau thermodynamiques, les poêles à biomasse et les chaudières à biomasse admissibles.
• 1 200 $ par année au total pour les autres éléments, dont les portes extérieures sont limitées à 250 $ chacune et 500 $ au total, les fenêtres et les puits de lumière à 600 $, et l'audit énergétique résidentiel à 150 $.
• 3 200 $ au maximum par année, tous éléments confondus.

Pour les biens mis en service en 2025, chaque élément exige aussi que le Qualified Manufacturer Identification Number (QMID, numéro d'identification du fabricant admissible) soit inscrit sur le formulaire 5695. Demandez-le à votre installateur avant de produire votre déclaration; sans ce numéro, l'IRS indique qu'aucun crédit n'est accordé pour cet élément.

Exemple chiffré : thermopompe et fenêtres

Un propriétaire a fait installer une thermopompe à air de 9 000 $ et 2 500 $ de fenêtres admissibles en octobre 2025. Le crédit pour la thermopompe est de 30 % x 9 000 $ = 2 700 $, plafonné à 2 000 $. Le crédit pour les fenêtres est de 30 % x 2 500 $ = 750 $, plafonné à 600 $. Crédit total : 2 600 $, utilisable seulement contre l'impôt de 2025.

Quels crédits pour l'énergie restent en 2026?

Il reste très peu de choses pour les particuliers. L'Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit est le dernier crédit pour l'énergie domiciliaire encore offert en 2026 : 30 % du coût d'une borne de recharge domestique, jusqu'à 1 000 $ par élément, si elle est mise en service avant le 1er juillet 2026 dans un secteur de recensement à faible revenu ou non urbain; il se demande sur le formulaire 8911 (IRS).

• Le crédit pour l'énergie propre résidentielle inutilisé de 2025 ou des années antérieures peut encore réduire l'impôt de 2026.
• Une borne installée entre le 1er janvier et le 30 juin 2026 dans un secteur admissible peut encore donner droit au crédit.
• Les programmes des États et les remises des services publics sont distincts de la loi fédérale et ne sont pas touchés par les dates de fin fédérales; renseignez-vous auprès du bureau de l'énergie de votre État.

Puisque les crédits pour l'énergie ont disparu, une estimation de l'impôt de 2026 qui tenait compte d'un crédit pour le solaire ou une thermopompe doit être refaite. Notre aperçu des crédits pour études et autres crédits énumère les crédits encore offerts pour 2026, et la page sur les changements de la loi fiscale de 2025 présente le reste de la loi qui a mis fin à ces crédits.

Questions fréquentes sur les panneaux solaires en 2026

Ce sont les propriétaires de panneaux solaires qui posent le plus de questions, car les systèmes sont importants et les échéanciers d'installation glissent souvent. Les règles ci-dessus répondent à la plupart des cas : la date de fin des travaux détermine l'année, et les installations terminées en 2026 ne donnent droit à aucun crédit fédéral.

Et si l'installateur a terminé en janvier 2026?

Aucun crédit fédéral ne s'applique alors, même si vous avez tout payé en 2025. Conservez votre contrat et les documents de fin des travaux au cas où l'installateur contesterait la date, et revoyez le prix convenu si l'argumentaire de vente reposait sur un crédit de 30 %.

Le crédit change-t-il ce que je dois selon les tranches d'imposition?

Un crédit réduit l'impôt dollar pour dollar une fois le calcul par tranches effectué; il ne vous fait pas passer à une tranche inférieure. Voyez comment fonctionnent les tranches d'imposition pour connaître l'ordre dans lequel s'appliquent les taux et les crédits.