Créditos tributarios de energía 2026: los créditos de energía para el hogar terminaron el 31 de diciembre de 2025

¿Hay créditos tributarios de energía en 2026?

No. En el año tributario 2026 no hay ningún crédito federal por paneles solares nuevos, bombas de calor, aislamiento, ventanas ni baterías domésticas. La ley One Big Beautiful Bill Act (Ley Pública 119-21, firmada el 4 de julio de 2025) adelantó la fecha de fin de los dos créditos de energía para el hogar al 31 de diciembre de 2025, y la Publicación 505 (2026) del IRS los incluye entre los créditos que "have expired" (han vencido) para 2026 (Pub. 505).

Los dos créditos que terminaron son el crédito de energía limpia residencial (sección 25D), que cubría el 30% del costo de equipos solares, eólicos, geotérmicos, de pilas de combustible y de almacenamiento en baterías, y el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar (sección 25C), que cubría el 30% de mejoras que calificaban, como bombas de calor, puertas exteriores y auditorías energéticas del hogar, hasta $3,200 al año.

Lo que cuenta es la fecha en que el bien se puso en servicio, es decir, cuando quedó instalado y listo para usarse. Un depósito o un contrato firmado en 2025 no cuenta si el instalador terminó en 2026. El IRS indica que el crédito de energía limpia se reclama "for the tax year when the property is installed, not merely purchased" (en el año tributario en que el bien se instala, no simplemente cuando se compra) (IRS, Residential Clean Energy Credit).

¿Cuándo terminó cada uno de los créditos de energía para el hogar?

Cada crédito relacionado con la energía tiene su propia fecha límite. La tabla de abajo muestra la fecha que determina si se tiene derecho y el formulario que se usa en el último año elegible. Los créditos por vehículos se explican en detalle en nuestra página del crédito por vehículos eléctricos.

Cómo reclamar el crédito de energía limpia residencial por una instalación de 2025

Si su sistema se terminó en 2025, el crédito le sigue correspondiendo en la declaración de 2025. El crédito de energía limpia residencial equivale al 30% de los costos calificados, incluida la mano de obra de preparación e instalación en el lugar, sin límite anual ni vitalicio en dólares, salvo para las pilas de combustible, que tienen un tope de $500 por cada medio kilovatio de capacidad (IRS).

1. Reúna la factura final que muestre la fecha en que se terminó la instalación y el costo total, incluidos permisos y mano de obra.
2. Guarde en sus registros tributarios la certificación del fabricante o la hoja de especificaciones de cada componente.
3. Complete la Parte I del Formulario 5695, Residential Energy Credits, y pase el resultado al Anexo 3 (Formulario 1040).
4. Si el crédito es mayor que su impuesto, el Formulario 5695 calcula el monto no usado que se traslada a su declaración de 2026.
5. Si ya presentó una declaración de 2025 sin el crédito, presente el Formulario 1040-X con el Formulario 5695 adjunto.

Ejemplo resuelto: un sistema solar de $24,000 terminado en noviembre de 2025

Un hogar paga $24,000 por paneles solares en el techo más una batería, instalación terminada el 12 de noviembre de 2025. El crédito es 30% x $24,000 = $7,200. Su impuesto federal sobre la renta de 2025 antes de créditos es de $4,000, así que el crédito elimina esos $4,000 y los $3,200 restantes se trasladan a la declaración de 2026 que se presenta en 2027.

Cómo reclamar el crédito por mejoras de eficiencia energética en el hogar por trabajos de 2025

El crédito por mejoras al hogar tiene límites más estrictos y no se puede trasladar, así que cualquier monto que supere su impuesto se pierde. En 2025 era el 30% de los costos calificados, con estos topes (IRS, Energy Efficient Home Improvement Credit):

• $2,000 al año por bombas de calor, calentadores de agua con bomba de calor, estufas de biomasa y calderas de biomasa que califican.
• $1,200 al año en conjunto por otros artículos; dentro de ese monto, las puertas exteriores se limitan a $250 cada una y $500 en total, las ventanas y tragaluces a $600, y una auditoría energética del hogar a $150.
• $3,200 como máximo total al año.

Para los bienes puestos en servicio en 2025, cada artículo también necesita el número de identificación de fabricante calificado (QMID) anotado en el Formulario 5695. Pídaselo a su instalador antes de presentar la declaración; sin él, el IRS indica que no se permite el crédito por ese artículo.

Ejemplo resuelto: bomba de calor más ventanas

Un propietario instaló una bomba de calor de aire de $9,000 y $2,500 de ventanas que califican en octubre de 2025. El crédito por la bomba de calor es 30% x $9,000 = $2,700, con un tope de $2,000. El crédito por las ventanas es 30% x $2,500 = $750, con un tope de $600. Crédito total: $2,600, utilizable solo contra el impuesto de 2025.

¿Qué créditos de energía quedan para 2026?

Queda muy poco para las personas. El Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit (crédito por bienes para recarga de vehículos de combustible alternativo) es el último crédito de energía para el hogar que sigue abierto en 2026: el 30% del costo de un cargador de vehículos eléctricos en casa, hasta $1,000 por artículo, si se pone en servicio antes del 1 de julio de 2026 en una zona censal de bajos ingresos o no urbana, y se reclama en el Formulario 8911 (IRS).

• El crédito de energía limpia residencial no usado de 2025 o de años anteriores todavía puede reducir el impuesto de 2026.
• Un cargador instalado entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2026 en una zona elegible todavía puede calificar.
• Los programas estatales y los reembolsos de las compañías de servicios públicos son independientes de la ley federal y no se ven afectados por las fechas de fin federales; consulte la oficina de energía de su estado.

Como los créditos de energía ya no existen, cualquier cálculo de impuestos de 2026 que contara con un crédito por paneles solares o por bomba de calor debe rehacerse. Nuestro resumen de créditos por estudios y otros créditos enumera los créditos que siguen disponibles para 2026, y la página de cambios de la ley tributaria de 2025 explica el resto de la ley que eliminó estos créditos.

Preguntas frecuentes sobre paneles solares en 2026

Los dueños de sistemas solares son los que más preguntan, porque los sistemas son grandes y los calendarios de instalación se retrasan. Las reglas de arriba resuelven la mayoría de los casos: la fecha de terminación decide el año, y lo que se termina en 2026 no recibe crédito federal.

¿Qué pasa si el instalador terminó en enero de 2026?

Entonces no se aplica ningún crédito federal, aunque haya pagado todo en 2025. Guarde su contrato y los documentos de terminación por si el instalador discute la fecha, y revise el precio que acordó si la oferta de venta se basaba en un crédito del 30%.

¿El crédito cambia lo que debo según los tramos impositivos?

Un crédito reduce el impuesto dólar por dólar después de hacer el cálculo por tramos; no lo pasa a un tramo más bajo. Consulte cómo funcionan los tramos impositivos para ver en qué orden se aplican las tasas y los créditos.