加班费扣税更多吗？为什么工资单说是、报税表说不是

加班费扣税更多吗？与常规工资相比

加班工资会加到您的其他工资中，按同样的七档税级计税，从10%到37%。联邦法律中没有单独的加班费税率。报税时，一周中第45小时赚的一美元，与第30小时赚的一美元完全同样计税。

可能发生的情况是，加班费把您的一部分收入推入更高的税级。只有超过税级分界线的那部分美元按更高税率计税，其余工资仍按较低税率。我们的税级如何运作一文讲解了这种分层计算。

为什么您的加班工资单上预扣的税更多

雇主按美国国税局（IRS）第15-T号出版物中的方法，一张工资单一张工资单地计算联邦预扣税。百分比法把该薪期的工资乘以一年的薪期数，再对这个年化数字套用税级。一张金额较大的工资单，会被当作全年每张工资单都这么大来处理。

双周薪的示例

一位单身员工平常每两周的工资总额为$1,800，约合一年$46,800。在某个繁忙时期，加班让工资总额升到$2,700。工资系统把这张工资单年化为$70,200。用2026年的税级和$16,100的标准扣除额作为第15-T号出版物表格的简化替代，最高的那部分美元就超过了$50,400，落在22%的税级里。

这位员工实际的一年却不一样。如果只有少数几张工资单含加班费，全年工资最终为$52,000，应税收入是$35,900，完全落在12%的税级之内。大额工资单上多扣的税属于多缴，会在2027年提交2026年报税表时回到手上。

2026年加班费要交税吗？加班费实际缴的税

要交。2026年加班费属于应税收入。它在联邦所得税、社会安全税和联邦医疗保险税上都算作工资，并和其他工资一样出现在W-2表的第1、3和5栏。

• 联邦所得税： 按您的边际税率计算；如果符合条件，再减去新的加班费扣除带来的好处。
• 社会安全税： 2026年对$184,500以内的工资征收6.2%。大多数按小时计酬的员工永远达不到这个上限，所以每一美元加班费都要缴这项税。
• 联邦医疗保险税： 对全部工资征收1.45%，另外雇主会对超过$200,000的工资预扣0.9%的额外联邦医疗保险税。
• 州和地方所得税： 取决于您居住和工作的地方。

工资税才是加班费中真正按固定、看得见的税率对每一美元征收的部分。雇员承担的7.65%不会像多扣的所得税那样在报税时退回。这两项税如何分担，请见FICA税。

有了新的联邦扣除，加班费的税率还会更高吗？

2025至2028年，在联邦层面加班费实际上可能比常规工资缴的税更少。法律允许非豁免员工扣除《公平劳动标准法》要求的加班费溢价部分，也就是“1.5倍工资”中额外的那一半。上限为每份报税表$12,500，夫妻联合报税$25,000，修正后AGI超过$150,000（联合报税$300,000）后开始减少。

以时薪$30的员工为例，他在2026年赚得$6,000的1.5倍加班工资。其中溢价部分为$2,000，占总额的三分之一。在12%的税级中，这项扣除可省下$240，因此这$6,000加班费的联邦所得税是$480，而不是$720。用加班费扣除计算器算算您自己的数字。

这项扣除是我们的大而美法案税务变化概览中介绍的四项新扣除之一；另一项汽车贷款利息扣除同样可以在不分项扣除的情况下降低应税收入。

州所得税会对加班费征税吗？

在对工资收入征所得税的州，加班费一般按常规工资计税。联邦的加班费扣除不会自动延用到州层面，因为每个州都自行决定是否采纳联邦对应税收入的修改。在指望州一级也能减税之前，请查看您所在州税务部门关于2026年的指引。

在不征所得税的州工作的员工，加班费完全不需要缴州税。其他人应预期加班工资单上的州预扣税也会出现与联邦预扣税相同的年化效果，因为大多数州的工资计算公式是一样的。

如果加班费的预扣税看起来不对该怎么做

1. 把最新工资单上年初至今的联邦预扣税，与您全年税额的粗略估算作比较。
2. 如果预扣明显跑在前面，请提交新的W-4表，并在第4(b)步填写您预计的加班费扣除。
3. 如果预扣看起来过低，例如因为您做两份工作，请在第4(c)步为每张工资单加扣一笔金额。
4. 保留分别列出常规工时和加班工时的工资单，以便核对2026年W-2表上代码TT的金额。