加班费免税计算器：算出扣除额和省下的税

加班费免税计算器如何运作

计算器按与附表1-A（Schedule 1-A）第三部分相同的顺序进行：先找出合格金额，再套用上限，然后按收入减少。最后一步是表格本身没有的：用2026年的税级把扣除额换算成实际省下的联邦所得税金额。

扣除降低的是应税收入，而不是一美元对一美元地减少税款。所以对最高一段收入落在12%税级的人来说，$4,000的扣除值$480；对22%税级的人来说值$880。我们的边际税率页面解释了为什么这里只有您最后几美元的税率才重要。

使用加班费扣除计算器需要准备的数据

开始之前请先收集这些资料。对2026年的工资来说，第一项应该已经印在您的W-2表上，这就省去了大部分猜测。

• 合格加班费金额： W-2表第12栏代码TT、1099-NEC表第1d栏或1099-MISC表第14栏。我们的W-2代码TT和TP指南说明每一项的位置。
• 常规工资率和加班工时： 只有在没有申报代码TT金额时才需要，大多数2025年的W-2表就是这种情况。请使用年终工资单。
• 报税身份： 只有夫妻联合报税的上限才会翻倍。夫妻分开报税不能申报这项扣除。
• 修正后AGI： 1040表上的AGI，加上任何被排除的波多黎各收入、外国劳动所得和住房金额（2555表）或美属萨摩亚收入（4563表）。
• 扣除这一项之前的应税收入： AGI减去您的标准扣除额或分项扣除，以及附表1-A上的其他扣除。

加班费扣除怎么算：公式

下面是这个工具运行的算法，一步一步来。在逐步取消那一步之前不要做任何舍入，表格要求在那一步舍去小数。

1. 溢价： 0.5 × 常规工资率 × FLSA加班工时。如果从加班费总额出发，1.5倍工资除以3，FLSA双倍工资除以4。
2. 上限： 取溢价与$12,500（联合报税$25,000）中较小者。
3. 超出的收入： 把修正后AGI减去$150,000（联合报税$300,000）。如果结果为零或负数，直接跳到第5步。
4. 减少额： 把超出部分除以$1,000，舍去小数，再乘以$100。
5. 扣除额： 套用上限后的金额减去减少额，但不低于零。
6. 省下的税： 分别计算有扣除和没有扣除时应税收入的税额，取两者的差额。

扣除的是全部1.5倍工资吗？

不是。每个加班小时中按正常时薪计算的那部分属于普通工资。时薪$26、加班按$39支付时，每个加班小时只有$13可以计入。这就是计算器要求填写溢价部分、而不是工资单上加班费总额那一行的原因。

仓库员工的计算示例

一位单身叉车操作员时薪$24，2026年以$36的时薪工作了320个FLSA加班小时。加班工资为$11,520，常规工资为$49,920，在没有其他收入的情况下AGI为$61,440。

这$460.80正好是$3,840的12%，因为整笔扣除都来自12%的税级。这位员工仍要为全部$11,520的加班费缴纳7.65%的社会安全税和联邦医疗保险税，即$881.28。

当扣除跨过税级分界线时

一位单身机械师扣除前的应税收入为$52,000，溢价为$4,000，扣除后降到$48,000。其中第一笔$1,600来自22%的税级（$50,400以上），另外$2,400来自12%的税级，所以省下的是$352加$288，共$640，而不是统一按22%计算。

逐步取消如何减少扣除额？

一对夫妻联合报税，合计溢价工资为$18,000，MAGI为$318,400。超过$300,000的部分是$18,400，算作18个整千，因此减少$1,800，扣除额为$16,200。MAGI达到$550,000时，联合报税的上限就没有了；单身报税人的这个点是$275,000。

按您的税级估算省下的税

如果您的整笔扣除都落在一个税级之内，省下的税等于扣除额乘以该税率。下图显示在能实际用足全额扣除的各档2026年税率下，$5,000扣除的效果。

35%和37%的税级没有列出，因为单身报税人要到应税收入$256,225才进入35%，而到了这个水平，MAGI通常已经把$12,500的上限抹去了大部分。不确定自己适用哪个税率？请用我属于哪个税级。

拿到结果后该做什么

等2027年初W-2表寄到后，把您的估算与代码TT的金额比较。如果雇主的数字高于您算出的溢价，请询问工资部门它是否包含了正常时薪部分。完整的资格规则，包括哪些人算非豁免员工，都在我们的加班费免税页面上。

如果您预计到2028年之前每年都有较大金额的扣除，可以把它填在W-4表第4(b)步，这样每个发薪日预扣的税就会减少。加班费规则与另外三项扣除并列，见我们的大而美法案税务变化摘要；加班费扣税更多吗则解释了为什么含加班费的工资单看起来被扣了很多税。