2026年标准扣除额：各报税身份、65岁以上和受抚养人的金额

按报税身份列出的2026年标准扣除额

国税局于2025年10月9日在税收程序2025-32中公布了2026年标准扣除额。它们适用于2026年1月1日至12月31日取得的收入，所以要用在您2027年1月至4月之间提交的1040表上。

夫妻分开报税的金额始终与单身相同，符合条件的丧偶者始终与联合报税相同。户主介于两者之间，这也是一个理由：如果您未婚，并且负担了为某位合格亲属维持住所的大部分费用，值得核对一下自己是否符合户主身份。

单身报税者2026年的标准扣除额是多少？

单身报税者从AGI中减去$16,100。以$50,000工资、没有其他收入和扣除为例，下表显示税额与上一年相比的变化：

同样的收入，2026年少缴$51.50的税。其中约$42来自更高的扣除额，其余来自10%税级区间的扩大。完整的税率表见我们的2026年税率表页面。

2026年夫妻联合报税和户主的标准扣除额

夫妻联合报税：$32,200

联合报税者的金额正好是单身的两倍。一对合计工资为$90,000的夫妻，应税收入为$57,800。他们的税款为前$24,800对应的$2,480，加上其余$33,000的12%，合计$6,440。

2026年户主的标准扣除额是多少

户主的金额为$24,150，比单身多$8,050。一位收入$55,000的单亲家长，应税收入为$30,850。税款为前$17,700对应的$1,770，加上$13,150的12%，合计$3,348。

受抚养人与$1,350的最低金额

如果别人可以把您作为受抚养人申报，您2026年的标准扣除额为$1,350与您劳动所得加$450两者中的较大者，但不超过您报税身份的正常金额。劳动所得指工作所得的报酬，例如工资、小费和应税奖学金，不包括利息或股息。

如果受抚养人同时年满65岁或失明，可在计算结果上再加相应的额外金额。由于针对非劳动所得的扣除额只有$1,350，一个拥有较大证券账户的孩子即使没有工作，也可能需要缴税。

2026年年满65岁和失明的额外扣除额

如果您是已婚或丧偶者，每符合一项条件加$1,650；如果您是单身或户主，每符合一项条件加$2,050。2026年，只要您出生于1962年1月2日之前，就符合按年龄增加的条件。

• 单身，66岁：$16,100 + $2,050 = $18,150
• 单身，66岁且失明：$16,100 + $4,100 = $20,200
• 联合报税，一位配偶年满65岁：$32,200 + $1,650 = $33,850
• 联合报税，双方均年满65岁：$32,200 + $3,300 = $35,500

这些合计金额不包括附表1-A（Schedule 1-A）上单独申报的$6,000老年人扣除。两者如何叠加，以及一个退休人士的完整示例，见我们的65岁以上老年人的标准扣除额页面。

2026年金额与2025年相比有何变化

2025年的金额由《一个大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act）定为$15,750、$31,500和$23,625。该法律随后要求国税局从2026年起按通货膨胀进行调整，结果各项金额普遍上涨约2.2%。

受抚养人最低金额（$1,350）和劳动所得加算额（$450）没有变化。年龄和失明的额外扣除额各上调$50。

为2026年现在该做什么

1. 确认您在2026年12月31日的报税身份，因为它决定您适用哪个金额。
2. 如果您打算分项扣除，请把附表A各项加总，与上面的金额比较。请注意，从2026年起，高收入的分项扣除者可能还要面对进一步削减；请参阅高收入者的分项扣除限额。
3. 如果您缴纳预估税，请使用2026年1040-ES表中的预估税计算表，它已经采用了这些金额。
4. 如果您在规划明年的预扣税，请留意预计在2026年10月或11月公布的2027年数字。我们的2027年标准扣除额页面会跟踪这次公布。