Penalización por matrimonio en los impuestos: quién todavía la paga en 2026

¿Todavía existe la penalización por matrimonio?

En la tabla de tasas, solo en la parte más alta. Los umbrales conjuntos de 2026 del Rev. Proc. 2025-32 son exactamente el doble de los de soltero en los tramos del 10% al 32%: $24,800 frente a $12,400, $100,800 frente a $50,400, y así hasta $512,450 frente a $256,225. La deducción estándar también se duplica: $32,200 frente a $16,100.

La ruptura llega en la franja del 35%. Un contribuyente soltero se mantiene en el 35% hasta $640,600, pero una pareja pasa al 37% por encima de $768,700 en lugar de $1,281,200. Toda pareja cuyo ingreso tributable combinado supere $768,700, con los dos cónyuges aportando una parte grande, paga una penalización por los tramos.

Dónde dejan de duplicarse los tramos de 2026

Ejemplo resuelto: dos personas con ingresos altos

Cada cónyuge gana $700,000 de salario y toma la deducción estándar. Como dos contribuyentes solteros, cada uno tiene $683,900 de ingreso tributable y debe $209,000.25, para un total combinado de $418,000.50. Si presentan una declaración conjunta, sus $1,367,800 de ingreso tributable generan $428,250.50. La penalización por matrimonio solo por los tramos es de $10,250, que son los $512,500 que le faltan a la franja conjunta del 35% gravados con el 2% adicional.

Los impuestos sobre la nómina suman más. El impuesto adicional de Medicare del 0.9% empieza en $200,000 para una persona soltera, pero en $250,000 para una pareja, así que esta pareja debe $10,350 de ese impuesto en conjunto, en lugar de $9,000 como solteros: otros $1,350. Presentar como casados por separado rara vez ayuda, porque los tramos de la declaración por separado se reducen a la mitad de los conjuntos.

Créditos y deducciones con límites que no se duplican

La mayoría de los límites de ingresos ya se ajustan para las parejas: la eliminación gradual del Crédito Tributario por Hijos (CTC) empieza en $200,000 para solteros y en $400,000 en declaración conjunta, y las nuevas deducciones por propinas, horas extra y personas mayores también duplican su eliminación gradual. Estos límites no:

El tope de la deducción SALT es el que más afecta a quienes detallan sus deducciones: dos propietarios de vivienda no casados podrían deducir hasta $40,400 cada uno, mientras que una pareja casada comparte un solo tope. La exención del AMT, de $90,100 para solteros frente a $140,200 en declaración conjunta, también se queda muy por debajo del doble; consulte las reglas del impuesto mínimo alternativo.

Crédito por ingreso del trabajo y cabeza de familia

Las parejas de ingresos más bajos pueden sufrir una penalización a través del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). En 2026, una declaración conjunta con un hijo pierde el crédito con $58,863 de ingreso, frente a $51,593 para un contribuyente soltero, así que dos personas que trabajan y están cerca del límite pueden perder un crédito que una de ellas habría conservado sola.

Un padre o una madre sin pareja que se casa también renuncia al estado civil tributario de cabeza de familia. Ejemplo: un padre que gana $60,000 como cabeza de familia debe $3,948 en 2026, y su pareja, que gana $60,000 como soltera, debe $5,020, para un total de $8,968. Casados, sus $87,800 de ingreso tributable conjunto generan $10,040, una penalización de $1,072 que equivale al beneficio de cabeza de familia que perdieron.

Casos de bonificación por matrimonio

La bonificación por matrimonio es lo contrario: la pareja paga menos junta que por separado. Es frecuente cuando los ingresos son desiguales, porque quien gana más aprovecha los tramos y la deducción estándar que el otro cónyuge no usa.

Ejemplo: un miembro de la pareja gana $150,000 de salario y el otro no tiene ingresos. Como soltero, quien gana el sueldo tiene $133,900 de ingreso tributable y debe $24,734. Si presentan como casados en una declaración conjunta, el ingreso tributable baja a $117,800 y el impuesto a $15,340. La bonificación por matrimonio es de $9,394 al año de impuesto federal sobre la renta.

Cómo calcular su propia penalización por matrimonio

Una calculadora de penalización por matrimonio no es más que dos cálculos lado a lado. Puede hacerlo con nuestra calculadora del impuesto sobre la renta:

1. Calcule el impuesto de cada miembro de la pareja como soltero, o como cabeza de familia si uno califica, incluidos los créditos.
2. Sume los dos resultados.
3. Calcule el impuesto de una declaración conjunta con el ingreso combinado y los límites conjuntos.
4. Compare. Si la cifra conjunta es más alta, esa diferencia es su penalización; si es más baja, es su bonificación.
5. Repita el cálculo con casado que presenta por separado si alguno de los dos tiene gastos médicos grandes o pagos de préstamos basados en los ingresos, pero cuente con que ese estado civil cueste más en la mayoría de los casos.

El estado civil al 31 de diciembre decide todo el año, así que casarse a finales de diciembre o a principios de enero cambia el resultado en un año tributario completo. Compare las tablas completas de declaración conjunta y de soltero en tramos de impuestos del IRS de 2026 y en tramos de impuestos federales por año.