Tabla de impuestos del IRS 2026 para solteros: tramos y tasas

Tramos de impuestos para solteros 2026 y 2025

Los tramos para solteros se aplican si usted no está casado el 31 de diciembre y no califica como cabeza de familia. Los rangos de 2026 se usan en la declaración que presenta en 2027; los rangos de 2025 son para la declaración que cubre los ingresos de 2025.

Los umbrales de 2027 para solteros aún no se han anunciado; el IRS (Servicio de Impuestos Internos) suele publicarlos en octubre o noviembre. Las siete tasas seguirán siendo las mismas porque la ley tributaria de 2025 las hizo permanentes.

Impuesto en cada umbral para solteros

La tabla de abajo muestra cuánto debe un contribuyente soltero con un ingreso tributable exactamente en el límite superior de cada tramo en 2026, y qué parte de ese ingreso se va en impuesto federal sobre la renta. La tasa efectiva sube despacio porque todos pagan las tasas más bajas sobre las primeras partes del ingreso.

Para calcular el impuesto de cualquier cifra entre dos filas, tome el total de la fila que queda por debajo de su ingreso y sume la tasa de su tramo multiplicada por lo que pase de esa fila. Por ejemplo, con $70,000 de ingreso tributable: $5,800 más el 22% de $19,600, que da $10,112.

¿En qué tramo de impuestos queda un soltero con $60,000?

Depende de si $60,000 es su sueldo o su ingreso tributable. Los tramos se aplican después de las deducciones, y eso cambia la respuesta.

• Sueldo de $60,000, deducción estándar: el ingreso tributable es de $43,900. Eso está en el tramo del 12%. El impuesto es de $1,240 más el 12% de $31,500, es decir, $5,020.
• $60,000 de ingreso tributable: eso está en el tramo del 22%. El impuesto es de $5,800 más el 22% de $9,600, es decir, $7,912.

Con solo la deducción estándar, el salario de un soltero tiene que superar $66,500 ($50,400 más $16,100) antes de que algún dólar pague el 22%. El desglose completo de ese sueldo, con los impuestos sobre la nómina, está en la página del impuesto sobre un sueldo de $60,000, y la página ¿en qué tramo de impuestos estoy? le permite revisar otras cantidades.

Tasas de impuestos del estado civil soltero con tres sueldos

Estos ejemplos suponen un contribuyente soltero menor de 65 años, con solo ingresos de salario, la deducción estándar de $16,100 y ningún crédito. Muestran solo el impuesto federal sobre la renta, no el Seguro Social, Medicare ni el impuesto estatal.

Pasar de $75,000 a $150,000 de salario duplica el ingreso pero más que triplica el impuesto, porque los $75,000 adicionales caen en las franjas del 22% y del 24%. Aun así, la parte del salario que se paga queda muy por debajo del tramo más alto, del 24%.

¿Quién puede declarar como soltero?

Su estado civil tributario lo determina su situación el último día del año tributario. Según la Publicación 501 del IRS, usted declara como soltero si el 31 de diciembre no está casado, o está legalmente separado de su cónyuge por una sentencia de divorcio o de manutención por separación, y ningún otro estado civil le corresponde mejor.

• Divorcio definitivo antes del 31 de diciembre: usted es soltero todo el año, aunque haya estado casado durante once meses de ese año.
• El cónyuge falleció durante el año: se le considera casado todo ese año y puede presentar una declaración conjunta. Puede calificar como cónyuge sobreviviente los dos años siguientes si tiene un hijo dependiente.
• No casado con un hijo o pariente que califica: revise primero si califica como cabeza de familia. Ese estado usa tramos bajos más amplios y una deducción estándar de $24,150. Vea los requisitos de cabeza de familia.

Soltero frente a cabeza de familia y otras opciones de estado civil

Cabeza de familia es el estado civil tributario que más pasan por alto los padres solteros. Su franja del 10% llega a $17,700 y su franja del 12% a $67,450, frente a $12,400 y $50,400 para soltero, así que el ahorro puede llegar a unos $1,800 al año solo por la diferencia de los tramos. La página de los tramos de cabeza de familia hace el cálculo para un padre con $55,000.

Si se casa antes del 31 de diciembre, compare estas cifras con los tramos para casados que declaran en conjunto. Una persona casada que presenta por separado usa la tabla de soltero hasta $256,225, pero pasa al 37% por encima de $384,350.

Deducción estándar para solteros en 2026

La deducción estándar para solteros es de $16,100 en 2026, frente a $15,750 en 2025. Sume $2,050 si tiene 65 años o más y otros $2,050 si es ciego.