2026年单身报税税率表：单身报税者的税级

2026年和2025年单身税级

如果您在12月31日未婚，又不符合户主身份条件，就适用单身税级。2026年的区间用于您在2027年提交的报税表；2025年的区间用于申报2025年收入的报税表。

2027年单身报税门槛尚未公布；美国国税局（IRS）通常在10月或11月公布。七档税率将保持不变，因为2025年税法已把它们定为永久性规定。

单身报税者在每个门槛处的应缴税额

下表显示2026年单身报税者的应税收入正好处于每个税级上限时的应缴税额，以及联邦所得税占这部分收入的比例。实际税率上升得很慢，因为每位报税者最初几段收入都按较低税率计税。

要计算两行之间任意金额的税款，先取低于您收入那一行的总税额，再加上超出该行部分乘以您的税级税率。例如，应税收入$70,000：$5,800加上$19,600的22%，等于$10,112。

单身年收入$60,000属于哪个税级？

这要看$60,000是您的工资还是应税收入。税级适用于扣除之后的收入，这会改变答案。

• 工资$60,000，采用标准扣除额：应税收入为$43,900，属于12%税级。税款为$1,240加上$31,500的12%，即$5,020。
• 应税收入$60,000：属于22%税级。税款为$5,800加上$9,600的22%，即$7,912。

如果只用标准扣除额，单身报税者的工资要超过$66,500（$50,400加$16,100），才会有收入按22%计税。这个薪资水平的完整计算（包括工资税）请见$60,000薪资要缴多少税页面，其他金额可以在我属于哪个税级页面查询。

单身报税身份在三种薪资下的税率

这些示例假设报税者为65岁以下的单身人士，只有工资收入，采用$16,100的标准扣除额，且没有任何税收抵免。表中只计算联邦所得税，不包括社会安全税、联邦医疗保险（Medicare）税或州税。

工资从$75,000增加到$150,000，收入翻了一倍，税款却增加到三倍以上，因为增加的$75,000落在22%和24%两档。尽管如此，税款占工资的比例仍远低于24%的最高税级。

谁可以用单身身份报税？

您的报税身份由纳税年度最后一天的情况决定。根据美国国税局第501号出版物（Publication 501），如果您在12月31日未婚，或根据离婚判决或分居赡养判决与配偶合法分居，并且没有其他更合适的身份，就以单身身份报税。

• 离婚在12月31日前生效：您全年都算单身，即使当年有11个月处于婚姻状态。
• 配偶在年内去世：您在当年全年都被视为已婚，可以提交联合报税表。如果您有受抚养子女，在随后两年可能符合合格丧偶配偶身份。
• 未婚且有合格子女或亲属：请先确认自己是否符合户主身份。户主的低档税级更宽，标准扣除额为$24,150。请见户主身份条件。

单身与户主以及其他报税身份的选择

户主是单亲家长最常漏掉的报税身份。户主的10%税级到$17,700，12%税级到$67,450，而单身分别为$12,400和$50,400，所以仅税级差异每年就能节省约$1,800。户主税级页面以一位收入$55,000的家长为例做了计算。

如果您在12月31日前结婚，请把这些数字与夫妻联合报税税级对比。夫妻分开报税者在$256,225以内使用单身税率表，但超过$384,350的部分适用37%。

2026年单身标准扣除额

2026年单身报税者的标准扣除额为$16,100，高于2025年的$15,750。如果您年满65岁，再加$2,050；如果您失明，再加$2,050。