Changements fiscaux 2027 : ce qui est nouveau dans votre prochaine déclaration et l'an prochain

Les changements que vous verrez dans la déclaration produite en 2027

La plupart des nouveautés de la saison des déclarations 2027 découlent de règles entrées en vigueur le 1er janvier 2026. Elles apparaissent pour la première fois dans le formulaire 1040 de 2026 que vous produisez entre janvier et avril 2027.

Quelques montants ont aussi augmenté. Le crédit d'impôt pour enfants (CTC) est de 2 200 $ par enfant, dont jusqu'à 1 700 $ remboursables, le plafond SALT est de 40 400 $, et le taux du crédit pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge peut atteindre 50 %. Les parents d'enfants nés après 2024 et avant 2029 peuvent joindre le formulaire 4547 à la déclaration de 2026 pour ouvrir des comptes Trump et choisir le dépôt pilote de 1 000 $.

Les seuils de déclaration qui ont changé

Les payeurs ne produisent maintenant un formulaire 1099-NEC ou 1099-MISC que pour les paiements de 2 000 $ ou plus effectués après 2025, au lieu de 600 $ : les travailleurs autonomes pourraient donc recevoir moins de formulaires, mais doivent quand même déclarer tous leurs revenus. Le seuil de déclaration et de retenue de réserve de 24 % pour les gains au bingo, aux machines à sous et au keno est passé à 2 000 $.

Les changements qui débutent avec l'année d'imposition 2027

Peu de règles entièrement nouvelles commencent le 1er janvier 2027. Les principaux changements fiscaux pour 2027 sont des étapes d'indexation inscrites dans la loi de 2025.

• Maximum des gains assujettis à la sécurité sociale : 192 300 $ pour les salaires versés en 2027, contre 184 500 $; la cotisation de sécurité sociale maximale de l'employé passe donc de 11 439 $ à 11 922,60 $.
• Plafond SALT : augmente de 1 % par rapport au montant de 2026. Selon la formule prévue par la loi, cela donne 40 804 $, avec une réduction commençant à un MAGI de 510 050 $. L'IRS (le fisc fédéral américain) n'a pas encore publié ces montants comme montants officiels de 2027.
• Seuil de réduction de l'exemption de l'AMT : le montant de 1 000 000 $ en déclaration conjointe n'était pas indexé pour les années d'imposition antérieures à 2027; l'année d'imposition 2027 pourrait donc être la première où il est rajusté.
• Exclusion de l'impôt successoral : 15 000 000 $ pour 2026, indexée à l'inflation à compter de 2027.
• Seuil de déclaration des formulaires 1099 : le nouveau montant de 2 000 $ est indexé à l'inflation les années suivantes.
• Déductions pour pourboires, heures supplémentaires, intérêts d'un prêt auto et aînés : toujours offertes; 2027 est la troisième de quatre années.

Y a-t-il une hausse d'impôt en 2027?

Aucune hausse générale de l'impôt fédéral sur le revenu n'est prévue pour 2027. La loi de 2025 a éliminé le « précipice » qui aurait fait monter les taux après 2025, en rendant permanentes les tranches de 10 % à 37 % et la déduction forfaitaire plus élevée. Les seuils des tranches augmenteront avec l'inflation, ce qui réduit habituellement l'impôt sur un même revenu.

Certaines personnes pourraient tout de même payer plus en 2027 pour des raisons précises. La cotisation à la sécurité sociale s'applique aux salaires jusqu'à 192 300 $ au lieu de 184 500 $ : un employé qui gagne au moins ce montant paie 483,60 $ de plus, et un travailleur autonome jusqu'à 967,20 $ de plus. L'assurance maladie achetée sur le Marketplace n'a plus de crédit d'impôt pour primes au-delà de 400 % du seuil de pauvreté. Et ceux qui comptaient sur les crédits pour l'énergie domiciliaire ou pour les véhicules électriques ne les ont plus.

Les dates de fin prévues à surveiller

Ces dates découlent de la loi actuelle. Le Congrès peut modifier n'importe laquelle d'entre elles : vérifiez donc de nouveau avant de compter sur un allégement qui prend fin bientôt.

Planifiez vos achats en fonction de la règle sur les prêts auto en particulier : le prêt doit avoir été consenti après 2024, et les intérêts payés après 2028 ne sont pas déductibles, même si le prêt dure plus longtemps. Pour les règles sur les pourboires, consultez pas d'impôt sur les pourboires, et pour une vue d'ensemble, la page des changements fiscaux du One Big Beautiful Bill.

Nouvelles lois fiscales 2027 : les montants encore à annoncer

En date du 20 octobre 2026, l'IRS n'a pas publié les rajustements pour l'inflation de l'année d'imposition 2027. Les montants de 2026 ont été publiés le 9 octobre 2025 dans la Revenue Procedure 2025-32 : une publication semblable est donc probable à la fin d'octobre ou en novembre 2026. La Social Security Administration a déjà publié ses montants de 2027.

Nous suivons chaque élément sur sa propre page : quand les tranches d'imposition de 2027 seront publiées, la déduction forfaitaire de 2027, le crédit d'impôt pour enfants de 2027, le maximum des gains assujettis à la sécurité sociale de 2027 et les dates d'échéance des acomptes provisionnels de 2027.

Ce sont aussi les règles que les assistants d'IA risquent le plus d'énoncer incorrectement, parce qu'elles ont changé après l'entraînement de la plupart des modèles. Les conseils fiscaux de l'IA sont-ils fiables énumère les cinq réponses à vérifier chaque fois.