Cambios de impuestos 2027: qué hay de nuevo en su próxima declaración y el próximo año

Cambios que verá en la declaración que presenta en 2027

Casi todo lo que parece nuevo en la temporada de declaraciones de 2027 viene de reglas que entraron en vigor el 1 de enero de 2026. Aparecen por primera vez en el Formulario 1040 de 2026 que presenta entre enero y abril de 2027.

Algunos montos también subieron. El Crédito Tributario por Hijos (CTC) es de $2,200 por hijo, con hasta $1,700 reembolsables; el tope SALT es de $40,400, y la tasa del crédito por cuidado de hijos y dependientes puede llegar al 50%. Los padres de niños nacidos después de 2024 y antes de 2029 pueden presentar el Formulario 4547 con la declaración de 2026 para abrir cuentas Trump y solicitar el depósito piloto de $1,000.

Umbrales de declaración informativa que cambiaron

Ahora los pagadores emiten el Formulario 1099-NEC o 1099-MISC solo por pagos de $2,000 o más hechos después de 2025, en lugar de $600, así que los trabajadores independientes quizá reciban menos formularios, pero deben seguir declarando todos sus ingresos. El umbral de declaración y de retención adicional (backup withholding) del 24% para las ganancias de bingo, tragamonedas y keno subió a $2,000.

Cambios que empiezan en el año tributario 2027

Pocas reglas totalmente nuevas empiezan el 1 de enero de 2027. Los principales cambios de impuestos para 2027 son ajustes periódicos incluidos en la ley de 2025.

• Base salarial del Seguro Social: $192,300 para los salarios pagados en 2027, frente a $184,500, así que el impuesto máximo del Seguro Social del empleado sube de $11,439 a $11,922.60.
• Tope SALT: sube un 1% sobre la cifra de 2026. Según la fórmula de la ley, eso da $40,804, con la reducción empezando en $510,050 de AGI modificado. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) todavía no los ha publicado como montos oficiales de 2027.
• Umbral de reducción de la exención del AMT: la cifra de $1,000,000 en declaración conjunta no se ajustaba por la inflación en los años tributarios anteriores a 2027, así que 2027 podría ser el primer año en que se ajuste.
• Exclusión del impuesto sobre el patrimonio: $15,000,000 en 2026, ajustada por la inflación a partir de 2027.
• Umbral de declaración del 1099: la nueva cifra de $2,000 se ajusta por la inflación en los años siguientes.
• Deducciones por propinas, horas extra, intereses de préstamo de auto y personas mayores: siguen disponibles; 2027 es el tercero de cuatro años.

¿Habrá un aumento de impuestos en 2027?

No hay ningún aumento general del impuesto federal sobre la renta programado para 2027. La ley de 2025 eliminó el precipicio que habría subido las tasas después de 2025 al hacer permanentes los tramos del 10% al 37% y la deducción estándar más alta. Los límites de los tramos subirán con la inflación, lo que normalmente reduce el impuesto sobre el mismo ingreso.

Aun así, algunas personas podrían deber más en 2027 por motivos concretos. El impuesto del Seguro Social se aplica a los salarios hasta $192,300 en lugar de $184,500, así que un empleado que gane al menos esa cantidad paga $483.60 más y un trabajador por cuenta propia hasta $967.20 más. La cobertura médica del Mercado ya no tiene crédito tributario de prima por encima del 400% del nivel de pobreza. Y quien contaba con los créditos de energía para el hogar o de vehículos eléctricos ya no los tiene.

Fechas de vencimiento que conviene vigilar

Estas fechas salen de la ley vigente. El Congreso puede cambiar cualquiera de ellas, así que vuelva a comprobarlas antes de contar con un beneficio que termina pronto.

Planifique sus compras sobre todo en torno a la regla del préstamo de auto: el préstamo debe haberse originado después de 2024, y los intereses pagados después de 2028 no son deducibles aunque el préstamo dure más. Para las reglas de las propinas, vea sin impuestos sobre las propinas, y para el panorama completo, la página principal de cambios tributarios de la One Big Beautiful Bill.

Nuevas leyes de impuestos 2027: cifras que faltan por anunciar

Al 20 de octubre de 2026, el IRS no ha publicado los ajustes por inflación del año tributario 2027. Las cifras de 2026 salieron el 9 de octubre de 2025 en el Procedimiento Tributario (Revenue Procedure) 2025-32, así que es probable un anuncio similar a finales de octubre o en noviembre de 2026. La Administración del Seguro Social ya publicó sus cifras de 2027.

Seguimos cada concepto en su propia página: cuándo se publican los tramos impositivos de 2027, la deducción estándar de 2027, el Crédito Tributario por Hijos de 2027, la base salarial del Seguro Social de 2027 y las fechas de pago del impuesto estimado de 2027.

Estas son también las reglas que los asistentes de inteligencia artificial suelen explicar mal con más frecuencia, porque cambiaron después de que se entrenaran la mayoría de los modelos. ¿Es fiable la asesoría tributaria de la IA? enumera las cinco respuestas que conviene comprobar siempre.