Taux d'impôt sur le revenu de l'Ohio pour 2026 : le nouveau taux unique de 2,75 %, plus l'impôt des villes et des districts scolaires

Quels sont les taux d'impôt sur le revenu de l'Ohio pour 2026?

Pour l'année d'imposition 2026, l'Ohio n'impose rien sur les premiers 26 050 $ de revenu imposable non commercial et impose 2,75 % sur le revenu qui dépasse ce montant. L'article 5747.02 de l'Ohio Revised Code, modifié par le House Bill 96 (le budget de l'État de 2025, signé le 30 juin 2025), fixe l'impôt de 2026 à 332 $ plus 2,75 % du montant qui dépasse 26 050 $. Il n'y a aucune tranche supérieure.

L'Ohio devient ainsi un État à taux unique avec une large tranche à zéro, et à 2,75 %, son taux est maintenant inférieur aux taux uniques de la Pennsylvanie (3,07 %) et du Michigan (4,25 %); la page sur les taux d'impôt sur le revenu des États compare d'autres États. Le taux de 3,125 % sur le revenu de plus de 100 000 $, qui s'appliquait en 2025, disparaît pour 2026. En date de septembre 2026, la page Annual Tax Rates de l'Ohio Department of Taxation présente les barèmes seulement jusqu'à 2025; la table de 2026 figurera dans les instructions de l'IT 1040 de 2026, habituellement publiées vers le début de la saison des déclarations.

Le revenu d'entreprise imposable, comme les bénéfices transmis par une société S (S corporation) ou une entreprise individuelle, est imposé séparément : les premiers 250 000 $ sont déductibles et le reste est imposé au taux unique de 3 %.

Comment les tranches de l'Ohio sont-elles structurées? Comparaison de 2024 à 2026

L'Ohio a fusionné ses tranches par étapes. Le tableau ci-dessous présente les barèmes du revenu non commercial publiés par le Department of Taxation pour 2024 et 2025, et le barème de 2026 prévu dans la loi modifiée.

C'est le taux d'impôt sur le revenu de l'Ohio des hauts revenus qui a le plus baissé. Sur 150 000 $ de revenu imposable non commercial, le barème de 2025 donne 3 956,82 $ et celui de 2026, 3 740,63 $. La tranche à zéro de 26 050 $ n'est pas indexée à l'inflation.

Exemptions et crédits de l'Ohio qui réduisent l'impôt

L'Ohio n'a pas de déduction forfaitaire. Vous soustrayez plutôt une exemption personnelle pour vous-même, votre conjoint et chaque personne à charge, et son montant dépend du revenu brut rajusté modifié (MAGI). Les instructions de l'IT 1040 de 2025 utilisent l'échelle suivante :

• Crédit d'exemption. Si votre MAGI moins les exemptions est inférieur à 30 000 $, vous obtenez un crédit de 20 $ par exemption.
• Crédit pour déclaration conjointe. Les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe, dont chaque conjoint a au moins 500 $ de revenu admissible et dont le MAGI est inférieur à 750 000 $, peuvent demander ce crédit pour 2025.
• Crédits pour la retraite et les aînés. L'Ohio offre plusieurs petits crédits pour le revenu de retraite et pour les contribuables de 65 ans ou plus; ils s'appliquent lorsque le MAGI moins les exemptions est inférieur à 100 000 $.

L'Ohio a-t-il des impôts locaux sur le revenu?

Oui, et pour beaucoup de travailleurs, l'impôt local dépasse l'impôt de l'État. L'Ohio a deux paliers distincts : l'impôt municipal sur le revenu et l'impôt sur le revenu des districts scolaires.

Impôt sur le revenu des villes et des villages

La plupart des villes et des villages de l'Ohio imposent les salaires gagnés sur leur territoire, et beaucoup imposent aussi leurs propres résidents qui travaillent ailleurs, souvent avec un crédit pour l'impôt payé à la ville où ils travaillent. Columbus, par exemple, impose à 2,5 % les salaires, traitements, commissions et bénéfices nets d'entreprise. Les déclarations municipales sont produites auprès de la ville ou d'une agence de perception qu'elle utilise, et non auprès de l'État.

Impôt sur le revenu des districts scolaires

Certains districts scolaires prélèvent leur propre impôt sur le revenu, auprès de leurs résidents seulement; travailler dans un district qui impose ne vous y assujettit pas. Selon la liste de 2025 du guide de l'IT 1040, plus de 200 districts prélèvent cet impôt à des taux de 0,25 % à 2 %. Un district qui utilise l'assiette traditionnelle impose le MAGI moins les exemptions, alors qu'un district à assiette de revenu gagné n'impose que les salaires et le revenu de travail autonome. L'impôt de district scolaire se déclare sur le formulaire SD 100.

Utilisez l'outil The Finder sur tax.ohio.gov pour trouver votre ville et votre district scolaire à partir de votre adresse avant de produire votre déclaration.

Exemple chiffré : impôt sur le revenu d'un résident de l'Ohio

Une personne célibataire résidant à Columbus gagne 60 000 $ de salaire, travaille à Columbus, n'a aucun autre revenu et habite dans un district scolaire sans impôt sur le revenu. Les chiffres de l'État utilisent le barème légal de 2026 et, comme la table des exemptions de 2026 n'est pas encore publiée, l'exemption de 2025 de 2 150 $.

1. Revenu imposable non commercial de l'Ohio : 60 000 $ moins une exemption de 2 150 $ donne 57 850 $.
2. Montant qui dépasse 26 050 $ : 31 800 $. Multiplié par 2,75 %, cela donne 874,50 $.
3. Impôt sur le revenu de l'Ohio pour 2026 : 332 $ plus 874,50 $ donne 1 206,50 $ (le barème de 2025 donnerait 1 216,50 $).
4. Impôt municipal de Columbus : 2,5 % de 60 000 $ donne 1 500 $.
5. Total de l'impôt sur le revenu de l'État et de la ville : environ 2 706,50 $, et la ville prend la plus grande part.

Si la même personne habitait dans un district appliquant un impôt scolaire de 1 % sur l'assiette traditionnelle, il faudrait ajouter environ 578 $ (1 % de 57 850 $). Pour l'impôt fédéral sur ce salaire, consultez l'impôt sur un salaire de 60 000 $.

Que faire après le changement de taux de 2026 en Ohio

1. Vérifiez votre retenue d'impôt de l'Ohio. Le Department of Taxation a publié de nouvelles tables de retenue pour les employeurs en vigueur le 1er août 2026. Comparez la retenue de l'Ohio cumulée depuis le début de l'année avec l'estimation de l'exemple ci-dessus, et remettez à votre employeur un nouveau formulaire IT 4 si l'écart est important.
2. Confirmez la retenue municipale. Si vous travaillez dans une ville et habitez dans une autre, demandez au service de la paie s'il retient l'impôt pour les deux; sinon, vous pourriez devoir de l'impôt à votre ville de résidence au moyen d'une déclaration au printemps.
3. Trouvez le numéro de votre district scolaire. Inscrivez-le sur l'IT 1040 même si votre district n'a pas d'impôt.
4. Planifiez vos versements trimestriels. L'Ohio exige des acomptes provisionnels lorsque l'impôt après retenue et crédits dépasse 500 $; notre guide des acomptes provisionnels couvre le volet fédéral.