Taux d'impôt sur le revenu de la Virginie : quatre tranches qui plafonnent à 5,75 % au-delà de 17 000 $

Quel est le taux d'impôt sur le revenu de la Virginie?

La Virginie impose le revenu selon quatre taux progressifs : 2 % sur les premiers 3 000 $ de revenu imposable, 3 % de 3 001 $ à 5 000 $, 5 % de 5 001 $ à 17 000 $ et 5,75 % sur tout ce qui dépasse 17 000 $. Les mêmes seuils s'appliquent aux personnes célibataires et aux couples mariés, et ils ne sont pas rajustés selon l'inflation.

Comme la tranche maximale commence très bas, presque tous les travailleurs à temps plein de la Virginie paient 5,75 % sur la plus grande partie de leur revenu. Les premiers 17 000 $ de revenu imposable produisent exactement 720 $ d'impôt; une formule rapide pour toute personne au-dessus de ce seuil est donc 720 $ plus 5,75 % du revenu imposable qui dépasse 17 000 $.

En pratique, la Virginie est ainsi presque un État à taux unique, comme la Caroline du Nord à 3,99 % ou le Massachusetts à 5 % sur les salaires. La page sur les taux d'impôt sur le revenu des États classe les plus grands États côte à côte.

Aucun changement de taux n'a été adopté pour 2026. Le résumé législatif de 2026 du Virginia Department of Taxation mentionne des changements à la déduction forfaitaire, au crédit sur le revenu gagné et à la conformité fédérale, mais aucun aux tranches d'imposition de la Virginie.

Tranches d'imposition de la Virginie pour 2026

Chaque taux s'applique seulement au revenu compris dans sa tranche, selon la même logique que celle décrite dans comment fonctionnent les tranches d'imposition. Ce qui diffère du régime fédéral, c'est l'échelle : les tranches fédérales de 2026 pour une personne célibataire s'étendent au-delà de 640 000 $, alors que celles de la Virginie s'arrêtent à 17 000 $.

Le rajustement de l'impôt des conjoints

Comme les couples mariés utilisent les mêmes tranches que les personnes célibataires, une déclaration conjointe pourrait coûter plus cher que deux déclarations distinctes. Le Spouse Tax Adjustment (STA, rajustement de l'impôt des conjoints) du formulaire 760 corrige ce problème : les couples qui produisent une déclaration conjointe peuvent réduire leur impôt d'au plus 259 $ si les deux conjoints ont un revenu imposable et que le revenu imposable combiné dépasse 3 000 $. La page sur la pénalité du mariage explique la version fédérale du problème.

Déduction forfaitaire et exemptions de la Virginie

Le revenu imposable en Virginie part du revenu brut rajusté fédéral, applique les ajouts et les soustractions propres à la Virginie, soustrait ensuite soit la déduction forfaitaire de la Virginie, soit les déductions détaillées, et enfin les exemptions personnelles.

• Exemption personnelle : 930 $ pour vous, votre conjoint et chaque personne à charge.
• 65 ans ou plus, ou cécité : une exemption supplémentaire de 800 $ pour chaque condition.
• Déduction liée à l'âge : les personnes nées le 1er janvier 1961 ou avant peuvent déduire jusqu'à 12 000 $ chacune pour 2025. Toute personne née après le 1er janvier 1939 en perd 1 $ pour chaque dollar de revenu brut rajusté fédéral ajusté au-delà de 50 000 $ (célibataire) ou de 75 000 $ (couple marié, revenu combiné).
• Crédit sur le revenu gagné : le crédit remboursable de la Virginie, égal à 20 % du crédit fédéral sur le revenu gagné, est maintenant prévu jusqu'en 2029.

La Virginie a-t-elle des impôts locaux sur le revenu?

Non. Les comtés et les villes de la Virginie n'imposent ni les salaires ni les autres revenus; le taux maximal de l'État de 5,75 % représente donc tout le fardeau de l'impôt sur le revenu en dessous du palier fédéral. Les localités se financent surtout par l'impôt foncier et l'impôt sur les biens personnels visant les véhicules.

Pour les navetteurs, c'est une autre histoire. Si vous habitez en Virginie mais travaillez à Washington, D.C., le District n'impose pas le salaire des non-résidents; vous ne payez donc que l'impôt de la Virginie. Si vous travaillez dans un État qui n'a pas cette règle, vous y produisez une déclaration de non-résident et demandez le crédit de la Virginie pour l'impôt payé à un autre État.

La Virginie a-t-elle modifié son impôt sur le revenu pour 2026 et 2027?

Les taux n'ont pas changé, mais les déductions, oui. Pour 2026, la déduction forfaitaire reste à 8 750 $ et à 17 500 $. Pour 2027, elle passe à 9 200 $ et à 18 400 $. La Virginie a aussi rétabli une déduction d'au plus 500 $ pour les dépenses admissibles des enseignants à compter des déclarations de 2026.

La Virginie est aussi passée d'une conformité continue à une date fixe : elle suit maintenant l'Internal Revenue Code fédéral tel qu'il existait au 31 décembre 2025, en vigueur depuis le 20 février 2026. Les déductions fédérales ajoutées après cette date ne s'appliquent pas automatiquement au revenu de la Virginie.

Exemple chiffré : impôt sur le revenu d'un résident de la Virginie

1. Personne célibataire, revenu brut rajusté fédéral de 60 000 $, 2026. Soustrayez la déduction forfaitaire de 8 750 $ et une exemption de 930 $ pour arriver à 50 320 $. L'impôt est de 720 $ plus 5,75 % de 33 320 $, soit 2 635,90 $, un taux effectif d'environ 4,4 % du revenu brut rajusté.
2. Même contribuable en 2027. Avec la déduction de 9 200 $, le revenu imposable est de 49 870 $ et l'impôt est de 2 610,03 $, environ 26 $ de moins.
3. Couple marié en déclaration conjointe, deux enfants, revenu brut rajusté fédéral de 100 000 $, 2026. Soustrayez 17 500 $ et quatre exemptions (3 720 $) pour arriver à 78 780 $. L'impôt est de 720 $ plus 5,75 % de 61 780 $, soit 4 272,35 $, avant un rajustement de l'impôt des conjoints d'au plus 259 $ si les deux conjoints ont un revenu.
4. Retraité célibataire de 67 ans, revenu brut rajusté fédéral ajusté de 56 000 $. La déduction liée à l'âge de 12 000 $ diminue des 6 000 $ qui dépassent 50 000 $, ce qui laisse une déduction liée à l'âge de 6 000 $, en plus de la déduction forfaitaire et des exemptions de 930 $ et de 800 $.

Pour le volet fédéral d'un salaire semblable, consultez l'impôt sur un salaire de 60 000 $.