简短回答
我属于哪个税级？您的税级，就是您的应税收入（收入减去各项扣除）在您报税身份税率表中最终落入的那一行所对应的税率。2026年，一位工资$100,000、采用标准扣除额的单身报税者，应税收入为$83,900，属于22%税级。工资相同的已婚夫妻则属于12%税级。
- 01税级的依据
- 应税收入，而不是税前总工资
- 022026年标准扣除额
- 单身$16,100，联合报税$32,200，户主$24,150
- 032026年税率
- 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%
- 042027年税级
- 尚未公布；预计2026年10月或11月公布
我属于哪个税级？简便方法
您的税级是适用于您应税收入的最高税率。它只由两件事决定：您的应税收入和您的报税身份。其他一切，包括您的职位、年龄或退税多少，只有在改变了这两者之一时才有影响。
下面的步骤使用美国国税局（IRS）税收程序2025-32（Rev. Proc. 2025-32）中的2026年数字，适用于您在2027年提交的报税表。2027年的数字尚未公布；请见2027年税率表何时公布。
第1步：估算您的应税收入
先算出全年总收入：W-2表第1栏的工资，加上自雇利润、利息、应税的退休账户提款和其他收入。然后减去可抵扣的IRA供款等调整项，最后减去标准扣除额或分项扣除额。
- 2026年标准扣除额：单身或夫妻分开报税$16,100，夫妻联合报税$32,200，户主$24,150。
- 年满65岁或失明，未婚报税者每项条件加$2,050，已婚者每位配偶每项条件加$1,650。
- 2025至2028年的小费、加班费、汽车贷款利息和老年人扣除在附表1-A上扣除，无论您是否分项扣除，都会降低应税收入。
如果想了解完整的计算顺序，我们的应税收入如何计算页面逐行做了说明。
第2步：对照您报税身份的税率表
请使用您将要采用的报税身份对应的税率表。到32%税级为止，夫妻联合报税的各档宽度大约是单身的两倍，户主在低档部分介于两者之间。
| 税率 | 单身 | 夫妻联合报税 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 10% | $12,400以内 | $24,800以内 | $17,700以内 |
| 12% | $12,401至$50,400 | $24,801至$100,800 | $17,701至$67,450 |
| 22% | $50,401至$105,700 | $100,801至$211,400 | $67,451至$105,700 |
| 24% | $105,701至$201,775 | $211,401至$403,550 | $105,701至$201,750 |
| 32% | $201,776至$256,225 | $403,551至$512,450 | $201,751至$256,200 |
| 35% | $256,226至$640,600 | $512,451至$768,700 | $256,201至$640,600 |
| 37% | 超过$640,600 | 超过$768,700 | 超过$640,600 |
夫妻分开报税在$256,225以内与单身一栏相同，之后35%只到$384,350为止，超过部分适用37%。完整的税率表请见我们的2026年美国国税局税级页面。
第3步：看最后一美元落在哪一档
找到区间包含您应税收入的那一行。这一行的税率就是您的税级，也是适用于您下一美元普通收入的税率。它并不是您全部收入的税率：每个门槛以下的收入仍按较低各行的税率计税。
示例：一位应税收入为$83,900的单身报税者落在22%这一行。税款为前$50,400的$5,800，加上剩余$33,500的22%，合计$13,170。这大约是$100,000工资的13.2%，这个比例是实际税率，而不是税级。
按薪资看我属于哪个税级？速查表
下面的速查表假设全部收入都是工资，没有税前工资扣款，采用2026年标准扣除额，也没有附表1-A扣除项目。如果您向401(k)供款或选择分项扣除，实际税级可能更低。
2026年每个税级对应的薪资上限
把标准扣除额加回到每个门槛上，就得到没有其他扣除的工薪族在每个税级结束时的税前工资：
| 税率 | 单身 | 夫妻联合报税 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 10% | $28,500 | $57,000 | $41,850 |
| 12% | $66,500 | $133,000 | $91,600 |
| 22% | $121,800 | $243,600 | $129,850 |
| 24% | $217,875 | $435,750 | $225,900 |
| 32% | $272,325 | $544,650 | $280,350 |
| 35% | $656,700 | $800,900 | $664,750 |
扣除额如何改变您的税级
任何能降低应税收入的做法，都可能让您下移一档。一位收入$125,000的单身报税者，应税收入为$108,900，只比24%税级的起点多出$3,200。向传统401(k)多存$3,200，就能把应税收入降回$105,700，也就是22%税级的上限，节省$768的联邦所得税。
升入更高税级，永远不会让您的全部收入都按更高税率计税。只有超出分界线的那部分收入按较高税率缴税，所以仅仅跨入更高税级，并不会让您缴完联邦所得税后到手的钱变少。加薪或奖金的影响可以用税级计算器核算。
分步说明
估算应税收入
把各项收入相加，减去调整项，再减去2026年标准扣除额（单身$16,100，联合报税$32,200，户主$24,150）或分项扣除额。
选择您报税身份的税率表
根据您在12月31日的身份，使用单身、夫妻联合报税、夫妻分开报税或户主税率表。
找到最后一美元落在哪一档
找到区间包含您应税收入的那一行。这一行的税率就是您的税级。
常见问题
税级是按总收入还是应税收入算的？
按应税收入算。应税收入是减去调整项、再减去标准扣除额或分项扣除额之后的收入。只看税前总工资，通常会把您的税级高估一档。
2026年收入$100,000属于哪个税级？
如果只用标准扣除额，$100,000工资会让单身报税者处于22%税级，夫妻联合报税者处于12%税级，户主报税者处于22%税级。
年收入$50,000属于哪个税级？
2026年，工资$50,000的单身报税者应税收入为$33,900，属于12%税级。合计工资$50,000的已婚夫妻属于10%税级。
年中结婚会改变我的税级吗？
您的报税身份由12月31日的婚姻状况决定，所以在12月结婚意味着全年都按已婚税率表计税。联合报税的各档很宽，因此许多夫妻会处于相同或更低的税级。
怎么从去年的报税表查出自己的税级？
从您已提交的1040表上找到应税收入那一行，在当年对应您报税身份的税率表中查找。不要用今年的税率表查过去的报税表，因为门槛每年都会随通货膨胀变动。
来源
- Rev. Proc. 2025-32 (2026 inflation adjustments) irs.gov
- 2026 Form 1040-ES (standard deduction add-ons) irs.gov
- Inflation-adjusted tax items by tax year irs.gov
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