W-2第12栏代码TT和代码TP：看懂2026年表格上的小费和加班费

2026年表格上的W-2新代码

从2026年的工资起，雇主要在W-2表第12栏申报两个新金额。代码TT是您可以用于加班费扣除的合格加班费，代码TP是您可以用于小费扣除的合格小费。新增的第14b栏显示您所从事的有小费职业的财政部代码。

这些代码在2025年的W-2表上并不存在。2025年，美国国税局（IRS）没有改动表格，而是让工作者自己根据第7栏、4070表小费报告、工资单或雇主声明来计算金额。因此2026年是大多数工作者第一次可以直接从表格上抄数字的年份。

W-2第12栏代码TT是什么？

W-2第12栏代码TT旁边的金额，是您的合格加班费：即《公平劳动标准法》（FLSA）规定必须支付的、超出您正常工资率的那部分加班工资。对于“一倍半工资”，那就是全部加班工资的三分之一，而不是工资单上整条加班费。

这笔金额已经包含在第1栏的工资里。代码TT并不意味着这笔钱没有交税或被排除在外；它告诉您以后可以在Schedule 1-A上扣除多少。社会安全税和联邦医疗保险（Medicare）税照常已经预扣。

核对代码TT的金额

一位时薪$22的护理助理，如果做了260小时FLSA加班，代码TT旁边应该显示约$2,860：溢价$11乘以260小时。她的全部加班工资$8,580除以3，得到的是同一个答案。如果W-2表上代码TT显示的是$8,580，那么雇主很可能申报了全部加班金额，这张表应该更正。

要把代码TT的金额换算成按您税级计算的节税额，请使用我们的加班费免税计算器。

W-2代码TP是什么？

W-2代码TP是雇主为该年度申报的合格小费总额，也就是在2024年12月31日或之前通常收小费的职业中获得的小费。您向雇主申报过的现金小费和刷卡小费都算。小费扣除的上限是$25,000。

第14b栏的小费职业代码

第14b栏显示您这份工作的财政部小费职业代码，例如餐厅服务员或发型师对应的代码。如果这一栏是空白，而第12栏又有代码TP，就请薪资部门确认。完整清单见我们的小费免税职业清单页面。

承包商的1099表合格小费栏和加班费栏

独立承包商和零工工作者在1099表上收到同样的信息。从2026纳税年度起，付款方使用新的栏位单独列出合格金额。

自雇的小费收入者扣除合格小费时，不能超过收到这些小费的那项业务的净利润。一位自雇发型师，1099-K表第1c栏为$3,400，但Schedule C上的净利润只有$2,100，那么她可以扣除$2,100。

金额缺失时该怎么做

雇主必须在2027年1月底之前寄出2026年的W-2表。由于2027年1月31日是星期日，实际截止日是2月1日星期一。拿到表格后，请与您最后一张工资单核对。

1. 做了FLSA加班却没有代码TT：请问薪资部门是否申报这一项，如果漏掉了就要求出具W-2c表。
2. 代码TT等于您全部加班工资：要求出具只显示溢价部分的W-2c表。
3. 雇主不愿更正：保留显示工时和工资率的工资单，自己计算溢价，并把这些记录与报税表一起保存。
4. 您是豁免的固定薪资员工：不应该出现代码TT，因为FLSA并没有要求支付您的加班费。
5. 代码TP里漏了小费：确认您已向雇主申报全部小费；未申报的现金小费通过4137表处理。

在Schedule 1-A上使用这些数字

W-2表和1099表上的数字只是起点，本身并不是扣除额。Schedule 1-A会套用各项上限（小费$25,000，加班费$12,500或联合报税$25,000），并按修正后调整总收入超过$150,000（联合报税$300,000）的部分，每满$1,000各减少$100。

我们的Schedule 1-A填写讲解根据2025年的表格说明每笔金额填在哪一行；截至2026年9月，2026年版本尚未发布。2026年报税表上的其他新项目，包括Trump账户的4547表选择，都汇总在大而美法案税收变化中。