2026年自雇税计算器

整理：Tax Brackets Desk 研究团队更新于 2026年10月20日阅读约3分钟

本指南译自英文。数字和日期与英文原文一致。阅读英文原文

简短回答

这个自雇税计算器按2026年的数字估算SE附表上的自雇税：取您净利润的92.35%，其中不超过$184,500社会安全税工资基数的部分（先扣掉W-2工资占用的额度）按12.4%计税，全部金额再按2.9%计税。净利润为$60,000时，结果是$8,477.73，其中一半即$4,238.87可作为扣除额。所得税是另外一笔。

012026年$60,000净利润的自雇税: $8,477.73
02$60,000时可扣除的一半: $4,238.87
03社会安全税部分触及上限的净利润: 约$199,783（没有W-2工资时）
04是否包含所得税？: 不包含；下文示例中单独列出

计算器

自雇净收入（净利润的92.35%）: —
社会安全税部分（12.4%）: —
联邦医疗保险税部分（2.9%）: —
自雇税合计: —
自雇税一半的扣除额: —
额外联邦医疗保险税（如有）: —
自雇税占净利润的比例: —

只估算SE附表上的自雇税，不含联邦所得税和州税。夫妻请为每一方各算一次，各自填入自己的利润和工资；联合报税时，额外联邦医疗保险税的门槛按夫妻双方的合计金额判断。

这个自雇税计算器是怎么算的

这个自雇税计算器采用SE附表（1040表）的算法，用的是2026年的数字：净利润的92.35%中，不超过$184,500工资基数的部分按12.4%缴社会安全税，全部金额再按2.9%缴联邦医疗保险税，且没有上限（美国国税局（IRS）第554号和第751号税务专题）。它会给出税额、可扣除的一半，以及可能产生的0.9%额外联邦医疗保险税。

它不估算联邦所得税、州税或罚款。这些取决于您的各项扣除额和报税身份，所以下文关于加上所得税的部分会说明如何把估算的其余部分补齐。每一步背后的规则，请阅读我们对自雇税税率的详细说明。

您需要输入什么

净利润：营业收入总额减去业务支出，不是1099-NEC表或1099-K表上的合计数。如果年度还没结束，请用年初至今的数字按比例推算全年。
W-2社会安全工资：来自每张W-2表的第3栏和第7栏。这部分会先占用$184,500上限中的一部分额度，之后才轮到自雇收入。
W-2联邦医疗保险工资：来自第5栏，只用于判断是否要缴额外联邦医疗保险税。
报税身份：决定额外联邦医疗保险税的门槛是$200,000、$250,000还是$125,000。

如果您有一份还发奖金的固定薪资工作，请把奖金算进W-2工资里。奖金如何预扣，见我们的奖金税率页面。

2026年数字下的计算公式

自雇净收入 = 净利润 x 92.35%。低于$400时，税额为零。
社会安全税部分 = 12.4% x 自雇净收入与（$184,500减去W-2社会安全工资）中较小的那个数。
联邦医疗保险税部分 = 2.9% x 自雇净收入。
自雇税 = 社会安全税部分 + 联邦医疗保险税部分。
扣除额 = 自雇税的一半，在附表1（1040表）上扣除。
额外联邦医疗保险税 = 自雇净收入中超过（门槛减去W-2联邦医疗保险工资）部分的0.9%，在8959表上计算。

示例：净利润$60,000的自雇税

一位单身的网约车兼外送司机，扣除里程和手机费用后，2026年净利润为$60,000，没有其他工作。

2026年净利润$60,000的计算器输出结果
项目	算式	结果
自雇净收入	$60,000 x 92.35%	$55,410.00
社会安全税部分	$55,410 x 12.4%	$6,870.84
联邦医疗保险税部分	$55,410 x 2.9%	$1,606.89
自雇税	合计	$8,477.73
可扣除的一半	$8,477.73 / 2	$4,238.87
额外联邦医疗保险税	低于$200,000	$0

这笔自雇税相当于净利润的14.13%。在社会安全税上限以下的任何利润水平，这个比例都成立；超过上限后比例会下降。

其他利润水平下的自雇税

2026年单身报税者、没有W-2工资时的自雇税（四舍五入到整美元）
净利润	自雇净收入（92.35%）	自雇税	可扣除的一半
$20,000	$18,470	$2,826	$1,413
$40,000	$36,940	$5,652	$2,826
$60,000	$55,410	$8,478	$4,239
$100,000	$92,350	$14,130	$7,065
$150,000	$138,525	$21,194	$10,597
$250,000	$230,875	$29,573 + 额外联邦医疗保险税$278	$14,787

净利润为$250,000时，社会安全税部分在$22,878处停止增长，只有联邦医疗保险税部分继续增加。那$278的额外联邦医疗保险税，针对的是超过$200,000的$30,875自雇净收入；关于这项附加税的更多内容，见额外联邦医疗保险税页面。

1099工作者连所得税一起该预留多少钱？

把联邦所得税加到自雇税上，才能看到完整的税单。对于那位净利润$60,000的司机，假设单身报税、使用标准扣除额和合格营业收入（QBI）扣除，2026年的简化估算如下。

2026年单身、净利润$60,000的联邦税完整估算
步骤	金额
净利润	$60,000.00
减去自雇税一半的扣除额	调整后总收入$55,761.13
减去$16,100标准扣除额	$39,661.13
减去QBI扣除（$39,661.13的20%，取较低限额）	应税收入$31,728.90
所得税：$1,240 + $19,328.90的12%	$3,559.47
加上自雇税	$8,477.73
联邦税合计	$12,037.20（约为利润的20%）

预留大约20%的利润就够付这位司机的联邦税单；州所得税还要另算。处于22%或24%税级的人需要预留更高的比例。我们的FICA税总览页把这个结果与同样收入的员工在工资税上的支出作了对比。

拿到结果之后该做什么

如果扣除预扣税和税收抵免后，自雇税和所得税合计将达到$1,000或以上，就要安排按季付款。2026年剩下的那一期在2027年1月15日到期。可以用我们的自雇人士预估税指南来分摊金额，付款前再核对预估税截止日期。

常见问题

净利润$50,000要缴多少自雇税？

2026年，$50,000的净利润对应$46,175的自雇净收入和$7,064.78的自雇税，其中一半即$3,532.39可作为扣除额。所得税要另外计算。

1099报税计算器包含所得税吗？

很多都不包含。这个计算器只给出自雇税；上面的表格说明了如何用2026年的标准扣除额和税级把联邦所得税加上去。

应该输入1099的收入总额还是净利润？

请输入净利润，也就是收入减去可扣除的业务支出。输入营业收入总额会把税额算高。

为什么我同时有一份W-2工作时，自雇税会变少？

W-2社会安全工资会先占用$184,500上限中的一部分，所以按12.4%计税的自雇收入就变少了。2.9%的联邦医疗保险税部分不受影响。

2026年自雇税计算器的数字是最终数字吗？

各项税率和$184,500的工资基数在2026年是最终数字。2027年的工资基数已由社会安全局（SSA）上调至$192,300（2026年10月14日公布）。它适用于2028年申报的2027年收入，所以本计算器仍使用2026年的数字。

来源

Topic 554, Self-employment tax irs.gov
Topic 751, Social Security and Medicare withholding rates irs.gov
Instructions for Schedule SE (Form 1040) irs.gov
Rev. Proc. 2025-32 (2026 inflation adjustments) irs.gov
Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax irs.gov

我们对照以下官方页面核实数字。规则会变化；凡是影响截止日期或付款的事项，请在采取行动前向相关机构确认。

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