Calculadora de impuesto de trabajo por cuenta propia para 2026

Cómo funciona la calculadora de impuesto de trabajo por cuenta propia

La calculadora de impuesto de trabajo por cuenta propia aplica el método del Anexo SE (Formulario 1040) con las cifras de 2026: el 92.35% de la ganancia neta paga un 12.4% para el Seguro Social, hasta la base salarial de $184,500, y un 2.9% para Medicare sin tope (Temas 554 y 751 del IRS, el Servicio de Impuestos Internos). Le da el impuesto, la deducción por la mitad y cualquier impuesto adicional de Medicare del 0.9%.

No calcula el impuesto federal sobre la renta, el impuesto estatal ni las multas. Esos dependen de sus deducciones y de su estado civil tributario, así que la sección sobre cómo sumar el impuesto sobre la renta, más abajo, muestra cómo armar el resto del cálculo. Para conocer las reglas detrás de cada paso, lea nuestra explicación de la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Qué datos necesita ingresar

• Ganancia neta: los ingresos brutos menos los gastos del negocio, no el total de sus Formularios 1099-NEC o 1099-K. Use una cifra acumulada del año y proyéctela si el año todavía no termina.
• Salarios del Seguro Social del W-2: de las casillas 3 y 7 de cada Formulario W-2. Estos salarios usan una parte del tope de $184,500 antes que los ingresos por cuenta propia.
• Salarios de Medicare del W-2: de la casilla 5; se usan solo para comprobar si debe el impuesto adicional de Medicare.
• Estado civil tributario: fija el umbral del impuesto adicional de Medicare en $200,000, $250,000 o $125,000.

Si tiene un empleo asalariado que también paga bonos, cuente el bono dentro de sus salarios W-2. Cómo se hace la retención sobre ese bono se explica en nuestra página de impuestos sobre bonos.

La fórmula con las cifras de 2026

1. Ganancias netas = ganancia neta x 92.35%. Por debajo de $400, el impuesto es cero.
2. Parte del Seguro Social = 12.4% x la cifra menor entre las ganancias netas y ($184,500 menos los salarios del Seguro Social del W-2).
3. Parte de Medicare = 2.9% x las ganancias netas.
4. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia = parte del Seguro Social + parte de Medicare.
5. Deducción = la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que se toma en el Anexo 1 (Formulario 1040).
6. Impuesto adicional de Medicare = 0.9% de las ganancias netas que pasan de su umbral después de restar los salarios de Medicare del W-2, calculado en el Formulario 8959.

Ejemplo: impuesto sobre el trabajo por cuenta propia con $60,000 de ganancia

Un conductor soltero de transporte por aplicación y reparto tiene $60,000 de ganancia neta en 2026 después de descontar el millaje y los gastos de teléfono, y no tiene otro empleo.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia equivale al 14.13% de la ganancia. Esa proporción se mantiene con cualquier ganancia por debajo del tope del Seguro Social y baja por encima de él.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia con otros niveles de ganancia

Con $250,000, la parte del Seguro Social se detiene en $22,878 y solo la parte de Medicare sigue creciendo. Los $278 de impuesto adicional de Medicare se aplican a los $30,875 de ganancias netas que pasan de $200,000; hay más sobre ese recargo en la página del impuesto adicional de Medicare.

¿Cuánto debe ahorrar un trabajador 1099, incluido el impuesto sobre la renta?

Sume el impuesto federal sobre la renta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para ver la factura completa. Para el conductor con $60,000, un cálculo simplificado de 2026, suponiendo estado civil de soltero, la deducción estándar y la deducción por ingreso calificado de negocios (QBI), queda así.

Apartar cerca del 20% de la ganancia cubriría la factura federal de este conductor; el impuesto estatal sobre la renta es aparte. Alguien en el tramo del 22% o del 24% necesita apartar una proporción más alta. Nuestra guía del impuesto FICA compara esto con lo que un empleado con el mismo sueldo pierde en impuestos sobre la nómina.

Qué hacer con su resultado

Si el total del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y del impuesto sobre la renta será de $1,000 o más después de la retención y los créditos, planifique pagos trimestrales. El último pago de 2026 vence el 15 de enero de 2027. Use nuestra guía de impuestos estimados para trabajadores por cuenta propia para dividir el monto, y revise las fechas de vencimiento del impuesto estimado antes de pagar.