Deducción por donaciones sin detallar: hasta $1,000 o $2,000 desde 2026

Lo que empieza en 2026: una deducción por donaciones para quienes no detallan

La ley tributaria de 2025 creó una deducción permanente por donaciones caritativas para quienes no detallan sus deducciones, a partir del año tributario 2026. Dicho de forma sencilla, es una deducción por donaciones sin detallar: usted conserva toda su deducción estándar y suma una deducción aparte por las donaciones en efectivo a organizaciones benéficas que califican. A veces se le llama deducción por donaciones "por encima de la línea" (above-the-line), pero en realidad se toma por debajo del AGI (ingreso bruto ajustado), junto a la deducción estándar, así que reduce el ingreso tributable sin cambiar su AGI.

Esto llena un vacío. De 2022 a 2025, quienes tomaban la deducción estándar no recibían ningún beneficio fiscal federal por sus donaciones. Hubo una versión temporal en 2020 y 2021, pero permitía como máximo $300 ($600 en declaración conjunta en 2021), así que el nuevo tope es más del triple.

¿Cuánto pueden deducir quienes no detallan sus deducciones?

El tope es de $1,000 por declaración para solteros, cabezas de familia y casados que presentan por separado, y de $2,000 para un matrimonio que presenta una declaración conjunta. Es un tope, no una cantidad fija: si dona $400, deduce $400. A diferencia de la regla para quienes detallan, no se aplica el piso del 0.5% del AGI, así que cuenta cada dólar hasta el tope.

Los montos están escritos en la ley como cifras fijas en dólares, sin ajuste por inflación, así que espere los mismos $1,000 y $2,000 para 2027, salvo que el Congreso los cambie.

Cuánto vale la deducción de $1,000 por donaciones

Una deducción le ahorra impuestos a su tasa más alta, no dólar por dólar. En 2026, un contribuyente soltero con $45,000 de ingreso tributable está en el tramo impositivo del 12%, así que una deducción completa de $1,000 le ahorra $120. Un matrimonio con $180,000 de ingreso tributable está en el tramo del 22%, así que $2,000 le ahorran $440. Use nuestra página ¿en qué tramo impositivo estoy? para conocer su tasa.

Qué donaciones califican y cuáles no

Las reglas de esta deducción son más estrictas que las de quienes detallan. Según la ley, la donación debe hacerse en efectivo durante el año a una organización benéfica pública, del tipo descrito en la sección 170(b)(1)(A) del código tributario.

Donaciones que cuentan

• Efectivo, cheques, cargos a tarjetas de débito o crédito y transferencias electrónicas a iglesias, sinagogas, mezquitas y otras organizaciones religiosas.
• Donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas, como bancos de alimentos, albergues y grupos de ayuda en desastres.
• Donaciones en efectivo a escuelas, universidades y hospitales sin fines de lucro.
• Descuentos de nómina a favor de una organización benéfica que califica, respaldados por su talón de pago o su formulario W-2 y una tarjeta de compromiso (pledge card).

Donaciones que no cuentan

• Aportes a un fondo asesorado por donantes (donor-advised fund), ya sea para abrirlo o para añadirle dinero.
• Donaciones a organizaciones de apoyo, del tipo descrito en la sección 509(a)(3).
• Donaciones a la mayoría de las fundaciones privadas no operativas.
• Ropa, artículos del hogar, autos, acciones o cualquier otro bien que no sea efectivo.
• Donaciones a personas, colectas en línea para una persona concreta o campañas políticas.
• El valor de su tiempo como voluntario.

Los comprobantes que necesita para la deducción

Se aplican las mismas reglas de comprobación que a quienes detallan. Por cada donación en efectivo, guarde un estado de cuenta del banco o de la tarjeta o un recibo escrito de la organización benéfica con su nombre, la fecha y el monto. Por cualquier donación individual de $250 o más, también necesita un acuse de recibo por escrito de la organización benéfica, recibido a más tardar cuando presente la declaración, que indique si usted recibió algo a cambio.

El año depende del pago. Un cheque cuenta en el año en que lo envía por correo, y un cargo a la tarjeta cuenta en el año en que se hace, aunque pague la cuenta de la tarjeta después. Un cheque con fecha del 31 de diciembre de 2026 y enviado ese día va en su declaración de 2026.

Cómo afecta a su declaración de 2027

La deducción aparece por primera vez en el Formulario 1040 de 2026 que presentará a principios de 2027. La línea exacta la fijan las instrucciones definitivas del Formulario 1040 de 2026, que el IRS suele publicar alrededor del cambio de año. El programa de impuestos le preguntará si donó efectivo a organizaciones benéficas aunque tome la deducción estándar, así que conteste esa pregunta en lugar de saltarla.

1. Sume las donaciones en efectivo hechas en 2026 a organizaciones benéficas públicas que califican.
2. Quite las donaciones a fondos asesorados por donantes, organizaciones de apoyo y fundaciones privadas.
3. Limite el total a $1,000, o a $2,000 si es casado y presenta una declaración conjunta.
4. Anótelo junto con su deducción estándar y guarde sus recibos con sus registros de impuestos.

Si sus donaciones en efectivo son grandes, haga la comparación de las dos maneras. Un matrimonio que declara en conjunto y dona $8,000 podría salir mejor detallando, según su hipoteca y sus impuestos; nuestra guía ¿deducción detallada o estándar? muestra cómo comparar, y límites de deducción por donaciones caritativas explica las reglas que se aplican si detalla. Los montos estándar están en la guía de montos de la deducción estándar. Si además tiene gastos médicos altos, revise el umbral de la deducción de gastos médicos antes de decidir.