Impuestos sobre bonos en 2026: por qué le retienen el 22% y cuánto debe en realidad

¿Cuál es la tasa de impuestos sobre bonos en 2026?

La tasa de impuestos sobre bonos que ve la mayoría de la gente es el 22%, la tasa fija de retención del impuesto federal sobre la renta que un empleador puede aplicar a un bono pagado aparte del salario normal, según la sección 7 de la Publicación 15 (2026) del IRS (Servicio de Impuestos Internos). Con ese método fijo no se permite ningún otro porcentaje. Cuando sus bonos y otros salarios suplementarios de un mismo empleador pasan de $1 millón en un año calendario, el exceso debe retenerse al 37%.

El IRS llama a los bonos salarios suplementarios (supplemental wages), así que la tasa de retención sobre salarios suplementarios y la tasa de impuestos sobre bonos son lo mismo. Las comisiones, las indemnizaciones por despido, los premios, los sueldos atrasados, los aumentos retroactivos y los pagos por días de enfermedad acumulados entran en la misma categoría. Los empleadores pueden optar por tratar las horas extra y las propinas como salario normal.

¿Cuánto le quitan de impuestos a un cheque de bono?

De un bono típico salen cuatro montos: 22% de impuesto federal sobre la renta, 6.2% de impuesto del Seguro Social, 1.45% de impuesto de Medicare e impuesto estatal sobre la renta donde su estado lo cobre. En un bono de $10,000 pagado con el método fijo, la parte federal suma $2,965.

Si su salario acumulado en el año con ese empleador ya pasó la base salarial del Seguro Social de $184,500, los $620 desaparecen. Si pasa de $200,000, el empleador agrega el impuesto adicional de Medicare del 0.9%. Nuestro resumen del impuesto FICA explica los dos límites, y la página del impuesto del Seguro Social muestra cómo un bono grande puede hacer que llegue antes al tope.

El método fijo del 22% frente al método combinado

Los empleadores tienen dos formas de hacer la retención sobre un bono de $1 millón o menos, y esa elección explica por qué dos compañeros de trabajo pueden ver descuentos muy distintos sobre el mismo bono.

• Método fijo (porcentual): el 22% del bono, sin tomar en cuenta su Formulario W-4. Solo se permite cuando el bono se identifica por separado y se retuvo impuesto sobre la renta de su salario normal este año o el año pasado.
• Método combinado (aggregate method): el bono se suma al salario normal del periodo de pago, el impuesto se calcula sobre el total como si fuera un solo cheque normal y se resta el impuesto ya retenido del salario normal. Este método sí usa su Formulario W-4.
• Bono incluido en un cheque normal sin un monto aparte: el empleador debe hacer la retención sobre el total como un solo pago normal.

El método combinado muchas veces retiene más del 22%. Las tablas de retención tratan cada cheque como si se repitiera todo el año, así que un cheque de $4,000 cada dos semanas más un bono de $6,000 se retiene como si usted ganara $10,000 cada dos semanas, unos $260,000 al año. Eso puede llevar parte del cheque al rango de retención del 32% o del 35% durante un periodo de pago.

¿Un bono paga más impuestos que el sueldo?

No. Al presentar la declaración, un bono es ingreso salarial ordinario que se suma a la casilla 1 de su Formulario W-2 y paga impuestos con los mismos tramos impositivos de 2026 que su sueldo. El 22% es un pago anticipado; la declaración decide el monto real, y cualquier diferencia pasa a formar parte de su reembolso o del saldo que debe.

La tabla compara los $2,200 retenidos sobre un bono de $10,000 con el impuesto sobre la renta adicional de 2026 que ese bono genera en realidad para un contribuyente soltero que toma la deducción estándar de $16,100 y no tiene otros ingresos.

El bono paga impuestos a su tasa más alta porque se suma encima de sus otros ingresos. Así funcionan las tasas marginales con cualquier dólar adicional, como explica la página de la tasa marginal de impuestos; no es un castigo a los bonos. La misma lógica se aplica a las horas adicionales, que se tratan en ¿las horas extra pagan más impuestos?.

¿Qué es la regla del 37% para bonos de más de $1 millón?

Cuando los salarios suplementarios pagados a un empleado en un año calendario superan $1 millón, el empleador debe retener el 37% sobre el monto que pasa de $1 millón, sin importar el Formulario W-4 del empleado (Publicación 15, sección 7). Los pagos de todas las empresas bajo control común cuentan para el límite de $1 millón.

Ejemplo: un ejecutivo recibe $1.5 millones en bonos en 2026. Si el empleador usa el método fijo para el primer $1 millón, retiene $220,000 (22%) sobre esa parte y $185,000 (37%) sobre los otros $500,000, para un total de $405,000 de retención del impuesto federal sobre la renta.

¿Cuánto impuesto estatal se retiene de un bono?

La retención estatal sobre los bonos varía. Algunos estados publican su propia tasa fija para salarios suplementarios, otros exigen que los empleadores usen las tablas de retención normales y los estados que no gravan los salarios no retienen nada. Su talón de pago muestra el monto estatal; la tasa en sí la fija el departamento de ingresos de su estado, y nuestra página de tasas del impuesto estatal sobre la renta muestra lo que cobra cada estado al presentar la declaración.

Qué hacer si le retuvieron demasiado o muy poco de su bono

1. Averigüe cuál será probablemente su tramo del año. Si es el 10% o el 12%, lo más probable es que el 22% fijo haya retenido de más, y el exceso vuelve como parte de su reembolso.
2. Si está en el tramo del 24% o uno más alto, el 22% no alcanzará. Agregue una retención adicional en la línea 4(c) del Formulario W-4 durante el resto del año; nuestra guía de retención del W-4 muestra cómo hacerlo.
3. Si espera deber $1,000 o más al presentar la declaración, compare su retención total con la regla de protección (safe harbor) del impuesto estimado.
4. Pregunte a recursos humanos si su plan de jubilación le permite aportar parte del bono a un 401(k). Los aportes reducen la retención del impuesto sobre la renta, pero el Seguro Social y Medicare se siguen aplicando.
5. Guarde el último talón de pago del bono y compárelo con la casilla 2 de su Formulario W-2 en enero.