Tasa del impuesto sobre la renta de Virginia: cuatro tramos que llegan al 5.75% por encima de $17,000

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Virginia?

Virginia grava los ingresos con cuatro tasas progresivas: el 2% sobre los primeros $3,000 de ingreso tributable, el 3% de $3,001 a $5,000, el 5% de $5,001 a $17,000 y el 5.75% sobre todo lo que supere $17,000. Los mismos umbrales se aplican a solteros y a matrimonios, y no se ajustan por inflación.

Como el tramo más alto empieza tan abajo, casi todos los trabajadores a tiempo completo de Virginia pagan el 5.75% sobre la mayor parte de sus ingresos. Los primeros $17,000 de ingreso tributable generan exactamente $720 de impuesto, así que una fórmula rápida para cualquiera que esté por encima de ese límite es $720 más el 5.75% del ingreso tributable que exceda de $17,000.

En la práctica, eso convierte a Virginia casi en un estado de tasa fija, parecido a Carolina del Norte con el 3.99% o a Massachusetts con el 5% sobre los salarios. La página de tasas del impuesto estatal sobre la renta compara lado a lado los estados más grandes.

No se aprobó ningún cambio de tasas para 2026. El resumen legislativo de 2026 del Departamento de Impuestos de Virginia (Virginia Department of Taxation) enumera cambios en la deducción estándar, el crédito por ingreso del trabajo y la conformidad con la ley federal, pero ninguno en los tramos de impuestos de Virginia.

Tramos de impuestos de Virginia para 2026

Cada tasa se aplica solo al ingreso que cae dentro de su franja, la misma lógica que se describe en cómo funcionan los tramos impositivos. Lo que cambia respecto del sistema federal es la escala: los tramos federales de 2026 para un soltero se extienden más allá de $640,000, mientras que los de Virginia terminan en $17,000.

El ajuste del impuesto por cónyuge

Como los matrimonios usan los mismos tramos que los solteros, una declaración conjunta podría costar más que dos declaraciones separadas. El ajuste del impuesto por cónyuge (Spouse Tax Adjustment, STA) del Formulario 760 lo corrige: los matrimonios que declaran en conjunto pueden reducir su impuesto hasta en $259 si ambos cónyuges tienen ingreso tributable y el ingreso tributable combinado supera los $3,000. La página sobre la penalización por matrimonio explica la versión federal del problema.

Deducción estándar y exenciones de Virginia

El ingreso tributable de Virginia parte del ingreso bruto ajustado federal, aplica las sumas y restas de Virginia, luego resta la deducción estándar de Virginia o las deducciones detalladas y, por último, las exenciones personales.

• Exención personal: $930 por usted, su cónyuge y cada dependiente.
• 65 años o más, o ceguera: una exención adicional de $800 por cada condición.
• Deducción por edad: los contribuyentes nacidos el 1 de enero de 1961 o antes pueden deducir hasta $12,000 cada uno en 2025. Quien haya nacido después del 1 de enero de 1939 pierde $1 de esa deducción por cada $1 de AGI federal ajustado que supere $50,000 (soltero) o $75,000 (casados, combinado).
• Crédito por ingreso del trabajo: el crédito reembolsable de Virginia, igual al 20% del crédito federal por ingreso del trabajo, ahora se mantiene hasta 2029.

¿Virginia tiene impuestos locales sobre la renta?

No. Los condados y las ciudades de Virginia no gravan los salarios ni otros ingresos, así que la tasa estatal máxima del 5.75% es toda la carga del impuesto sobre la renta por debajo del nivel federal. Las localidades recaudan dinero principalmente con impuestos sobre bienes raíces y el impuesto sobre bienes personales que se aplica a los vehículos.

Con quienes viajan a trabajar a otro lugar la situación es distinta. Si vive en Virginia pero trabaja en Washington, D.C., D.C. no grava los salarios de los no residentes, así que usted solo paga a Virginia. Si trabaja en un estado sin esa regla, presenta allí una declaración de no residente y reclama el crédito de Virginia por el impuesto pagado a otro estado.

¿Virginia cambió su impuesto sobre la renta para 2026 y 2027?

Las tasas no cambiaron, pero las deducciones sí. En 2026, la deducción estándar se mantiene en $8,750 y $17,500. En 2027 sube a $9,200 y $18,400. Virginia también restableció una deducción de hasta $500 por gastos de educadores que califican, a partir de las declaraciones de 2026.

Virginia también pasó de una conformidad automática a una fecha fija: ahora sigue el Código de Impuestos Internos federal (Internal Revenue Code) vigente al 31 de diciembre de 2025, con efecto desde el 20 de febrero de 2026. Las deducciones federales añadidas después de esa fecha no se trasladan automáticamente al ingreso de Virginia.

Ejemplo resuelto: impuesto sobre la renta de Virginia para un residente de Virginia

1. Soltero, $60,000 de AGI federal, 2026. Reste la deducción estándar de $8,750 y una exención de $930 para llegar a $50,320. El impuesto es de $720 más el 5.75% de $33,320, es decir, $2,635.90, una tasa efectiva de alrededor del 4.4% del AGI.
2. El mismo contribuyente en 2027. Con la deducción de $9,200, el ingreso tributable es de $49,870 y el impuesto es de $2,610.03, alrededor de $26 menos.
3. Casados que declaran en conjunto, dos hijos, $100,000 de AGI federal, 2026. Reste $17,500 y cuatro exenciones ($3,720) para llegar a $78,780. El impuesto es de $720 más el 5.75% de $61,780, es decir, $4,272.35, antes de un ajuste del impuesto por cónyuge de hasta $259 si ambos cónyuges tienen ingresos.
4. Jubilado soltero de 67 años, $56,000 de AGI federal ajustado. La deducción por edad de $12,000 se reduce en los $6,000 que superan los $50,000, lo que deja una deducción por edad de $6,000, además de la deducción estándar y las exenciones de $930 más $800.

Para la parte federal de un salario similar, consulte el impuesto sobre un salario de $60,000.