弗吉尼亚州所得税税率：四档税级，超过$17,000的部分按5.75%计税

弗吉尼亚州所得税税率是多少？

弗吉尼亚州按四档累进税率对收入征税：应税收入的前$3,000按2%，$3,001至$5,000按3%，$5,001至$17,000按5%，超过$17,000的部分按5.75%。单身报税者和已婚夫妻适用同样的门槛，而且这些门槛不随通货膨胀调整。

由于最高一档的起点这么低，弗吉尼亚州几乎每一位全职工作者的大部分收入都按5.75%计税。应税收入的前$17,000正好产生$720的税款，所以超过这条线的人都可以用一个简便公式：$720加上应税收入中超过$17,000部分的5.75%。

实际上这让弗吉尼亚州接近于一个单一税率州，类似于税率3.99%的北卡罗来纳州，或者对工资征收5%的麻省。各州所得税税率专题页把几个最大的州并排排名。

2026年没有立法改变税率。弗吉尼亚州税务局的2026年立法摘要列出了标准扣除额、劳动所得抵免和联邦一致性方面的变化，但没有一项涉及弗吉尼亚州的税级。

2026年弗吉尼亚州税级

每档税率只适用于落在本档区间内的收入，这与税级如何运作一文讲解的逻辑相同。与联邦制度不同的是规模：2026年单身报税者的联邦税级一直延伸到$640,000以上，而弗吉尼亚州的税级到$17,000就结束了。

配偶税额调整

由于已婚夫妻使用与单身者相同的税级，一份联合报税表可能比两份分开的报税表缴更多税。760表上的配偶税额调整（Spouse Tax Adjustment，STA）解决了这个问题：如果夫妻双方都有应税收入，且合计应税收入超过$3,000，联合报税可以把税款最多减少$259。婚姻惩罚税页面讲解了这个问题在联邦层面的版本。

弗吉尼亚州的标准扣除额和免税额

弗吉尼亚州应税收入从联邦调整后总收入起算，加上弗吉尼亚州的加项和减项，然后减去弗吉尼亚州标准扣除额或分项扣除，最后再减去个人免税额。

• 个人免税额：本人、配偶和每名受抚养人各$930。
• 年满65岁或失明：每满足一项条件，另加$800的免税额。
• 年龄扣除：1961年1月1日或之前出生的报税者，2025年每人最多可扣除$12,000。1939年1月1日之后出生的人，调整后联邦总收入超过$50,000（单身）或$75,000（已婚，合计）的部分，每$1就让这项扣除减少$1。
• 劳动所得抵免：弗吉尼亚州这项可退还抵免相当于联邦劳动所得抵免的20%，现已延长到2029年。

弗吉尼亚州有地方所得税吗？

没有。弗吉尼亚州的县和市不对工资或其他收入征税，所以5.75%的州最高税率就是联邦层面以下全部的所得税负担。地方政府主要靠房地产税和对车辆征收的个人财产税筹钱。

通勤者的情况不一样。如果您住在弗吉尼亚州但在华盛顿特区上班，特区不对非居民的工资征税，所以您只向弗吉尼亚州缴税。如果您上班的州没有这条规则，您要在那个州以非居民身份报税，并申报弗吉尼亚州为已向另一州缴纳税款提供的抵免。

弗吉尼亚州2026年和2027年的所得税有变化吗？

税率没有变，但扣除额变了。2026年标准扣除额保持在$8,750和$17,500。2027年提高到$9,200和$18,400。从2026年的报税表开始，弗吉尼亚州还恢复了针对合格教育工作者费用最高$500的扣除。

弗吉尼亚州也从滚动一致性改为固定日期：现在依据截至2025年12月31日的联邦《国内收入法》（Internal Revenue Code），自2026年2月20日起生效。该日期之后新增的联邦扣除项目，不会自动带进弗吉尼亚州的收入计算。

计算示例：一位弗吉尼亚州居民的州所得税

1. 单身，2026年联邦调整后总收入$60,000。减去$8,750的标准扣除额和一份$930的免税额，得到$50,320。税款为$720加上$33,320的5.75%，即$2,635.90，约相当于调整后总收入4.4%的实际税率。
2. 同一位报税者在2027年。按$9,200的扣除额，应税收入为$49,870，税款为$2,610.03，少约$26。
3. 夫妻联合报税，两名子女，2026年联邦调整后总收入$100,000。减去$17,500和四份免税额（$3,720），得到$78,780。税款为$720加上$61,780的5.75%，即$4,272.35；如果夫妻双方都有收入，之后还有最多$259的配偶税额调整。
4. 67岁的单身退休者，调整后联邦总收入$56,000。$12,000的年龄扣除会因超出$50,000的那$6,000而缩减，所以在标准扣除额以及$930加$800的免税额之外，还剩$6,000的年龄扣除。

同一份薪资在联邦一边的情况，请看$60,000薪资的税款。