简短回答
2026年纽约州所得税税率为3.9%至10.9%，共九档州税级，此前2025年的一项法律把最低五档税率各下调了0.1个百分点。纽约市居民还要另缴3.078%至3.876%的市税。单身报税者州应税收入在$13,900至$80,650之间的部分按5.4%计税。
- 012026年纽约州税率
- 3.9%至10.9%（共9档税级）
- 02纽约市居民税率
- 3.078%、3.762%、3.819%、3.876%
- 03标准扣除额
- 单身$8,000；联合报税$16,050；户主$11,200
- 04扬克斯市居民附加税
- 州净税款的16.75%
- 059.65%至10.9%的最高几档税率
- 按现行规定实施至2032纳税年度
纽约州所得税税率是多少？
纽约州对居民实行九档累进税率。2026纳税年度的税率为3.9%、4.4%、5.15%、5.4%、5.9%、6.85%、9.65%、10.3%和10.9%，公布在2026年IT-2105表（个人预估税缴款单）的说明中。大部分全年居民在IT-201表（居民所得税申报表）上申报这项税款。
对普通收入者来说，最关键的纽约州所得税税率是5.4%：单身报税者应税收入在$13,900至$80,650之间的部分按这个税率计税，联合报税则是$27,900至$161,550之间的部分。高于6.85%的税率，对单身报税者要到应税收入$1,077,550才开始适用。
2026年纽约州税级表
| 应税收入超过 | 但不超过 | 下限金额的税款 | 超出部分税率 |
|---|---|---|---|
| $0 | $8,500 | $0 | 3.9% |
| $8,500 | $11,700 | $332 | 4.4% |
| $11,700 | $13,900 | $473 | 5.15% |
| $13,900 | $80,650 | $586 | 5.4% |
| $80,650 | $215,400 | $4,191 | 5.9% |
| $215,400 | $1,077,550 | $12,141 | 6.85% |
| $1,077,550 | $5,000,000 | $71,198 | 9.65% |
| $5,000,000 | $25,000,000 | $449,714 | 10.3% |
| $25,000,000 | 及以上 | $2,509,714 | 10.9% |
| 税率 | 夫妻联合报税 | 户主 |
|---|---|---|
| 3.9% | $0 | $0 |
| 4.4% | $17,150 | $12,800 |
| 5.15% | $23,600 | $17,650 |
| 5.4% | $27,900 | $20,900 |
| 5.9% | $161,550 | $107,650 |
| 6.85% | $323,200 | $269,300 |
| 9.65% | $2,155,350 | $1,616,450 |
| 10.3% | $5,000,000 | $5,000,000 |
| 10.9% | $25,000,000 | $25,000,000 |
为什么高收入者实际上接近按单一税率缴税
纽约州的税级只在一定收入以下才像美国税级怎么算中介绍的联邦税级那样运作。一旦纽约州调整后总收入超过$107,650，IT-201表的说明就会让您改用税款计算工作表，把较低几档带来的好处逐步收回。收入足够高时，全部应税收入实际上都按您所在最高税级的税率计税。
纽约州2026年调整税率了吗？
调整了。2025年法律第59章把最低五档税级的2026年税率各下调了0.1个百分点，适用于单身报税者$215,400以下、联合报税者$323,200以下的应税收入。纽约州税务局称这是分两年实施的0.2个百分点减税，到2027纳税年度全部到位，此后长期有效。
| 税级 | 2025年税率 | 2026年税率 |
|---|---|---|
| 第1档 | 4% | 3.9% |
| 第2档 | 4.5% | 4.4% |
| 第3档 | 5.25% | 5.15% |
| 第4档 | 5.5% | 5.4% |
| 第5档 | 6% | 5.9% |
2027年的确切税率表尚未公布，预计会随2027年IT-2105表的说明一起发布。9.65%、10.3%和10.9%这最高三档税率，按规定适用于2021至2032纳税年度，2032年之后预定改为单一的8.82%最高税率。
标准扣除额和免税额
纽约州的标准扣除额为：单身和夫妻分开报税$8,000，联合报税者和符合条件的未亡配偶$16,050，户主$11,200。可以被他人申报为受抚养人的单身报税者，标准扣除额为$3,100。每名受抚养人可在IT-201表第36行再获得$1,000的免税额。
纽约州从联邦调整后总收入起算，然后套用自己的加项和减项。它不为本人提供个人免税额，只为受抚养人提供。夫妻分开报税的双方都必须采用标准扣除额，除非两人在纽约州报税表上都采用分项扣除。
纽约市所得税及其他地方税
纽约市另外征收自己的居民所得税，与州税在同一张IT-201表上一并申报。纽约市所得税税率为3.078%、3.762%、3.819%和3.876%。单身报税者的最高税率从应税收入$50,000起适用，联合报税者从$90,000起，户主从$60,000起。部分年份居住在市内的人，用IT-360.1表计算这项税款。
| 应税收入超过 | 但不超过 | 下限金额的税款 | 超出部分税率 |
|---|---|---|---|
| $0 | $12,000 | $0 | 3.078% |
| $12,000 | $25,000 | $369 | 3.762% |
| $25,000 | $50,000 | $858 | 3.819% |
| $50,000 | 及以上 | $1,813 | 3.876% |
- 扬克斯市：全年居民需缴纳相当于其纽约州净税款16.75%的附加税。在扬克斯市赚取工资的非居民要提交Y-203表。
- 大都会通勤交通流动税（MCTMT）：自雇人士若归属大都会通勤交通区的净营业收入超过$50,000，就要在IT-201表上缴纳这项税。
- 纽约市抵免：市内居民可能符合纽约市学校税抵免和纽约市劳动所得抵免的条件，两者都在IT-201表上申报。
计算示例：收入$78,000的纽约市居民
一位在纽约市租房的单身人士2026年有$78,000工资收入，没有其他收入，也没有调整项，因此纽约州调整后总收入为$78,000，低于$107,650的收回门槛。
- 应税收入：$78,000减去$8,000标准扣除额＝$70,000。
- 州税：$70,000落在5.4%那一档。$586加上$56,100的5.4%（$3,029.40）＝$3,615.40。
- 纽约市税：$1,813加上$20,000的3.876%（$775.20）＝$2,588.20。
- 抵免前州税和市税合计：$6,203.60，约为工资的8%。
- 2026年的减税在这里省下$70.10：按2025年的税率表，州税本应为$3,685.50。
一对住在纽约市外的夫妻，有两个分别2岁和6岁的孩子，纽约州调整后总收入为$105,000，在扣掉$16,050标准扣除额和$2,000受抚养人免税额后，应税收入为$86,950。他们2026年的州税为$1,174加上$59,050的5.4%，即$4,362.70，这还没有算上这两个孩子最多$1,500的帝国州子女抵免。
由于纽约州税和纽约市税金额很高，采用分项扣除的人往往会超过联邦的州和地方税上限；2026年的限额请看州和地方税（SALT）扣除上限。想知道纽约与周边各州相比如何，可以读新泽西州所得税税率、加州税级以及各州所得税税率总览。
常见问题
纽约市所得税税率是多少？
纽约市居民要就市应税收入缴纳3.078%至3.876%的税，此外还要缴纽约州税。单身报税者在$50,000进入最高的3.876%，联合报税者在$90,000进入。只在市内工作但不住在市内的非居民，不需要缴这项居民税。
纽约州对$100,000收入的所得税税率是多少？
对应税收入为$100,000的单身报税者，2026年的边际税率是5.9%。由于纽约州调整后总收入只在某些情况下会高于$107,650，请先确认是否需要用税款计算工作表；不涉及收回时，州税为$4,191加上$19,350的5.9%，即$5,332.65。
纽约州的税率2027年会继续下降吗？
会。2025年的法律把最低五档税级0.2个百分点的减税分两步实施，2026年落实一半，其余在2027年落实。税务局目前还没有公布2027年的确切税率表。
我住在新泽西州、在曼哈顿工作，需要缴纽约市税吗？
不需要缴纽约市居民税，因为这项税以是否在市内居住为依据。您要就纽约州的工资提交纽约州非居民报税表IT-203表，新泽西州则会为您已缴的纽约州税给予抵免。
什么时候该查纽约州税额表，什么时候该用税率表？
当纽约州应税收入低于$65,000，且纽约州调整后总收入不超过$107,650时，查税额表。应税收入达到$65,000或以上时用税率表；调整后总收入一旦超过$107,650，就要用税款计算工作表。
来源
- NYS Tax Department, Instructions for Form IT-2105 (2026) tax.ny.gov
- NYS Tax Department, 2025 Form IT-201 instructions tax.ny.gov
- NYS Tax Department, 2025 tax tables tax.ny.gov
- NYS Tax Department, Personal income tax expenditure estimates tax.ny.gov
- NYS Tax Department, Withholding tax rate changes tax.ny.gov
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