简短回答
新泽西州所得税税率为1.4%至10.75%。单身报税者有七档税级，夫妻联合报税者和户主有八档，其中最高的10.75%税率从应税收入$1,000,000起适用。新泽西州税务局至今仍把这张税率表标注为“2020年及以后”，所以2025和2026年的报税表适用同样的税率。
- 01新泽西州所得税税率
- 1.4%至10.75%
- 02最高税率的起点
- 应税收入$1,000,000，所有报税身份相同
- 03个人免税额
- 每人$1,000；每名受抚养人$1,500
- 04房产税扣除
- 最高$15,000（夫妻分开报税为$7,500）
- 05报税门槛
- 单身$10,000；联合报税或户主$20,000
- 06居民报税表截止日
- 4月15日（NJ-1040表）
新泽西州所得税税率是多少？
新泽西州所得税税率分别为1.4%、1.75%、2.45%、3.5%、5.525%、6.37%、8.97%和10.75%。其中2.45%这一档只适用于夫妻联合报税者、户主和符合条件的丧偶者，因此单身报税者有七档税级，其他人有八档。居民在NJ-1040表（新泽西州居民报税表）上申报这项税款。
新泽西州把这项税称为总收入税（Gross Income Tax），这个名称本身就是一条线索：它不是从联邦调整后总收入起算的。它按收入类别自行汇总出一个总额，减去新泽西州的免税额和少数几项新泽西州扣除项，再对剩下的金额套用税率。想与其他州做更全面的比较，请看各州所得税税率。
按报税身份划分的新泽西州税级
下面的新泽西州税级来自州税务局现行的税率表，该表标注为“2020年及以后”。每张税率表都给出一个“相乘再相减”的简便算法：把您的新泽西州应税收入乘以所在税级的税率，然后减去表中列出的金额。算出的结果与逐档相加得到的税款完全一样。
| 应税收入超过 | 但不超过 | 税率 | 减去 |
|---|---|---|---|
| $0 | $20,000 | 1.4% | $0 |
| $20,000 | $35,000 | 1.75% | $70.00 |
| $35,000 | $40,000 | 3.5% | $682.50 |
| $40,000 | $75,000 | 5.525% | $1,492.50 |
| $75,000 | $500,000 | 6.37% | $2,126.25 |
| $500,000 | $1,000,000 | 8.97% | $15,126.25 |
| $1,000,000 | 及以上 | 10.75% | $32,926.25 |
| 应税收入超过 | 但不超过 | 税率 | 减去 |
|---|---|---|---|
| $0 | $20,000 | 1.4% | $0 |
| $20,000 | $50,000 | 1.75% | $70.00 |
| $50,000 | $70,000 | 2.45% | $420.00 |
| $70,000 | $80,000 | 3.5% | $1,154.50 |
| $80,000 | $150,000 | 5.525% | $2,775.00 |
| $150,000 | $500,000 | 6.37% | $4,042.50 |
| $500,000 | $1,000,000 | 8.97% | $17,042.50 |
| $1,000,000 | 及以上 | 10.75% | $34,842.50 |
$100,000以下查税额表，$100,000以上用税率表
如果您的新泽西州应税收入低于$100,000，NJ-1040表的说明手册会让您到新泽西州税额表里查找税款，该表以$50的收入区间为一档列出税额。收入达到$100,000或以上时，必须使用上面的税率表。两种算法的结果只相差几美元。
这些税级不随通货膨胀调整。单身报税者从5.525%跨入6.37%的那个$75,000分界点，自该税率表生效以来一直没有变过，这与美国税级怎么算中介绍的联邦制度不同，联邦制度下美国国税局（IRS）每年都会重设门槛。
可以降低新泽西州所得税的免税额和扣除项
新泽西州没有标准扣除额。取而代之的是，2025年NJ-1040表的说明在第6行至第12行列出了固定的免税额，这些数额写在法律里，不逐年调整。
| 免税额项目 | 金额 | 适用对象 |
|---|---|---|
| 常规免税额 | $1,000 | 您本人，以及联合报税时您的配偶或民事结合伴侣 |
| 65岁以上老年人 | $1,000 | 12月31日时年满65岁的每位配偶 |
| 失明或残障人士 | $1,000 | 12月31日时失明或残障的每位配偶 |
| 退伍军人 | $6,000 | 光荣退役的每位配偶 |
| 受抚养人 | $1,500 | 每名子女或其他联邦受抚养人 |
| 在读大学的受抚养人 | 另加$1,000 | 未满22岁的全日制学生，且其费用至少有一半由您承担 |
房产税扣除
以该住所为主要居所的房主和租客，可以选择最高$15,000已缴房产税的房产税扣除（同住但夫妻分开报税的，上限为$7,500），也可以选择房产税抵免。NJ-1040表说明中的工作表H会把两者作比较，告诉您哪一种更省钱。对多数中等收入房主来说，扣除更有利，因为它抵减的是按5.525%或6.37%计税的那部分收入。
养老金和退休收入豁免
年满62岁或者残障的居民，可以在第28a行豁免养老金、年金和个人退休账户（IRA）收入。总收入不超过$100,000时，豁免上限为联合报税$100,000，单身、户主和符合条件的丧偶者$75,000，夫妻分开报税$50,000。总收入在$100,001至$150,000之间时，豁免额降为上限的一定百分比，超过$150,000则完全取消。
新泽西州有地方所得税吗？
没有。新泽西州的县和市镇不对居民征收个人所得税，NJ-1040表上也没有相应的栏目。新泽西州的地方政府主要靠房产税筹措财源，这也正是房产税扣除和房产税抵免在州报税表上分量这么重的原因。
值得了解的例外是跨州通勤者。在纽约市工作的新泽西州居民不需要缴纳纽约市的居民所得税，但要以非居民身份缴纳纽约州税，然后在附表NJ-COJ上就已向其他州缴纳的所得税申报抵免。纽约州所得税税率这篇文章讲的就是这份报税表上纽约那一边的内容。
新泽西州2026年调整所得税税率了吗？
2026年没有调整税率。截至2026年9月，州税务局税额表页面上的税率表仍然是标注为“2020年及以后”的那一张，它最早适用于2020纳税年度，从那一年起10.75%的税率起点由$5,000,000下调为$1,000,000。
2026年的NJ-1040表及其说明通常在2027年1月公布，所以上面没有列出的2026年数字，都应视为尚未公布。由于免税额和税级都是固定的美元金额，逐年变化的往往是新的抵免项目和收入限制，而不是新的税率。
计算示例：收入$85,000的新泽西州所得税
假设一位新泽西州的单身房主有$85,000工资收入，没有其他收入，没有受抚养人，为自住房缴了$9,000房产税。下面的步骤按NJ-1040表的顺序，使用税率表A计算；用税额表查出的数字会相差几美元。
- 新泽西州总收入：工资$85,000。
- 减去$1,000常规免税额：$84,000。
- 减去$9,000的房产税扣除（低于$15,000上限）：应税收入$75,000。
- 按税率表A中$40,000至$75,000这一档计算：$75,000 x 5.525% = $4,143.75。
- 减去$1,492.50：新泽西州税款为$2,651.25。
如果不申报房产税扣除，应税收入就是$84,000，落在6.37%那一档：$84,000 x 6.37%减去$2,126.25等于$3,224.55。这项扣除省下$573.30，所以千万不要漏掉。在联邦一边，如果您采用分项扣除，同一笔房产税可以计入州和地方税（SALT）扣除上限。
这个例子里新泽西州的实际税率约为工资的3.1%，远低于5.525%的边际税率。在伊利诺伊州这类单一税率州，一个家庭几乎每一美元都按同一个税率计税，所以两者的比较很大程度上取决于收入水平。
常见问题
收入$100,000在新泽西州要缴多少州所得税？
新泽西州应税收入为$100,000的单身报税者属于6.37%这一档。按税率表A计算，税款为$100,000 x 6.37%减去$2,126.25，即$4,243.75，平均税率约为4.2%。
为什么新泽西州单身和联合报税的税级不一样？
联合报税者、户主和符合条件的丧偶者使用的税率表B，多出一档从$50,000到$70,000的2.45%税级，而且较低几档的区间更宽。单身报税者在$40,000就进入5.525%，联合报税者要到$80,000才进入这一档。
新泽西州对社会安全福利征税吗？
不征。社会安全福利在新泽西州报税表上不属于应税收入。养老金和个人退休账户（IRA）收入要缴税，但年满62岁或残障的居民，在总收入不超过$100,000时，联合报税最多可豁免$100,000。
新泽西州的税级会随通货膨胀调整吗？
不会。新泽西州的税级、免税额和报税门槛都是州法律里固定的美元金额。自2020年税率表生效以来，$20,000、$35,000和$75,000这几个分界点一直没有变。
新泽西州有标准扣除额吗？
没有。新泽西州给的是免税额：您本人和配偶各$1,000，每名受抚养人$1,500，年满65岁以及失明或残障的还可以各多拿$1,000免税额。房主和租客另外还可以申报最高$15,000的房产税扣除。
来源
- NJ Division of Taxation, Tax Rate Schedules 2020 and After nj.gov
- NJ Division of Taxation, Tax tables and rate schedules nj.gov
- NJ Division of Taxation, 2025 Form NJ-1040 instructions nj.gov
- NJ Division of Taxation, Dependents and exemptions nj.gov
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