简短回答
伊利诺伊州所得税税率是对净收入征收4.95%的单一税率。据伊利诺伊州税务局介绍，该税率自2017年7月1日起生效。每一位居民的每一美元应税收入都按同一税率计税。2026纳税年度的伊利诺伊州免税额为每人$2,925，高于2025年的$2,850。
- 01伊利诺伊州所得税税率
- 净收入的4.95%（自2017年7月1日起）
- 02免税额，2026年
- 每份免税额$2,925
- 03免税额，2025年
- 每份免税额$2,850
- 04额外免税额
- 65岁及以上$1,000，法定失明$1,000
- 05联邦AGI超过以下金额即不得享受免税额
- 联合报税$500,000；其他各类报税表$250,000
- 06房产税抵免
- 伊利诺伊州自住主房房产税的5%
伊利诺伊州所得税税率是多少？
伊利诺伊州个人所得税税率是净收入的4.95%。伊利诺伊州税务局标明该税率自2017年7月1日起生效，既适用于2026年提交的2025纳税年度报税表，也适用于2027年提交的2026纳税年度报税表。
关键的术语是“净收入”。在伊利诺伊州，净收入指的是您的基础收入（联邦调整后总收入，加上伊利诺伊州的加项，减去伊利诺伊州的减项）再减去您的免税额。它填报在IL-1040表《个人所得税申报表》上，2025纳税年度的这份报税表截止日期是2026年4月15日。
伊利诺伊州的所得税税级是什么结构？
伊利诺伊州没有税级。《伊利诺伊州宪法》第九条第3款要求，对个人征收的任何所得税都必须采用非累进税率，因此该州不能像联邦制度那样、也不能像从1.4%一路升到10.75%的新泽西州所得税税率那样，使用一级级上升的税率。
单一税率意味着，不管您赚的是$30,000还是$3 million，您的边际税率和最高税率都是4.95%。而您的实际税率低于4.95%，因为免税额和一些减项是在套用税率之前先扣掉的。这两个概念的区别，边际税率详解里有介绍。
伊利诺伊州税率的历史变化
| 时期 | 税率 |
|---|---|
| 1969年至1982年 | 2.5% |
| 1990年至2010年 | 3% |
| 2011年至2014年 | 5% |
| 2015年至2017年6月30日 | 3.75% |
| 2017年7月1日至今 | 4.95% |
上表的各个时期取自该州税务局的往年税率页面，该页面还列出了1980年代若干更短的时期，当时税率在2.5%到3%之间。2017年的变动是年中生效的，因此2017年的报税表用的是混合税率。
伊利诺伊州的免税额和其他减项
伊利诺伊州没有标准扣除额，也不允许您使用联邦分项扣除。主要的减项是伊利诺伊州免税额，这是一个按人头计算的固定数额，填在IL-1040表第10行，并每年按通货膨胀调整。
| 项目 | 2025纳税年度 | 2026纳税年度 |
|---|---|---|
| 纳税人本人、配偶和每名被抚养人 | $2,850 | $2,925 |
| 额外：65岁及以上 | $1,000 | $1,000 |
| 额外：法定失明 | $1,000 | $1,000 |
| 联邦AGI超过以下金额即丧失免税额 | 联合报税$500,000／其他$250,000 | 联合报税$500,000／其他$250,000 |
到了收入限额那一点，免税额是全有或全无：一份联邦AGI为$500,001的联合报税表，第10行要填零。被抚养人列在IL-E/EITC附表《伊利诺伊州免税额与劳动所得抵免附表》上。可以被别人在其报税表上申报为被抚养人的人，只有在自己的伊利诺伊州基础收入不超过免税额数额时，才能享受这笔免税额。
退休收入可以减除
IL-1040表第5行可以减除在联邦层面被征税的社会安全福利，以及大部分退休收入，包括401(k)等合格雇主计划、IRA和政府退休金，具体见120号出版物《退休收入》（Publication 120）。收入全部来自社会安全福利和退休金的退休人士，即使联邦AGI很高，往往完全不需要缴伊利诺伊州所得税。
ICR附表上的各项抵免
- 房产税抵免：您在伊利诺伊州自住主房上已缴房产税的5%。
- K-12教育支出抵免：为21岁以下全日制学生支付的合格学校支出中超过$250的部分，每个家庭最高$750。
- 如果联合报税表的联邦AGI超过$500,000，或其他任何报税表的联邦AGI超过$250,000，这两项抵免都不能享受。
- 伊利诺伊州劳动所得抵免和子女税收抵免，在IL-E/EITC附表上申报；2025年，有12岁以下子女的家庭，其子女税收抵免提高到伊利诺伊州劳动所得抵免的40%。
伊利诺伊州有地方所得税吗？
没有。伊利诺伊州的市、县和学区都不征收个人所得税，芝加哥也一样。伊利诺伊州的地方公共服务主要靠房产税和销售税来支付，这也是为什么单看4.95%这个税率，无法判断该州整体税负的原因之一。
伊利诺伊州与艾奥瓦州、肯塔基州、密歇根州和威斯康星州确实签有互惠协议。伊利诺伊州居民在上述某个州工作，要把工资填报在IL-1040表上并向伊利诺伊州缴税；而上述这些州的居民在伊利诺伊州工作，其工资只向自己的居住州缴税。
伊利诺伊州2026年调整所得税税率了吗？
没有。2026纳税年度的伊利诺伊州所得税税率仍为4.95%。变的是免税额，每份免税额从$2,850升到$2,925，这一点列在该州税务局的资讯通报FY 2026-15中。
任何改为累进制的变动都需要修改州宪法。选民在2020年11月否决了一项允许实行累进税率的修正案提案，所以除非有新的修正案通过，单一税率就会一直保留下去。2026年的IL-1040表及填写说明尚未发布；它们通常在12月或1月出现。
计算示例：一个四口之家的伊利诺伊州所得税
假设一对夫妻联合报税，有两个孩子，2026年的联邦AGI为$120,000，没有伊利诺伊州的加项或减项，并为伊利诺伊州的自有住房缴了$6,000房产税。
- 基础收入：$120,000（联邦AGI，无伊利诺伊州调整项）。
- 免税额：4人 x $2,925 = $11,700。
- 净收入：$120,000 - $11,700 = $108,300。
- 按4.95%计税：$108,300 x 0.0495 = $5,360.85，取整为$5,361。
- 房产税抵免：5% x $6,000 = $300。
- 抵免后的伊利诺伊州所得税：$5,061。
这个家庭的伊利诺伊州实际税率约为AGI的4.2%，低于4.95%的表面税率，原因就是免税额和那笔抵免。如果这对夫妻退休了，靠$120,000的社会安全福利和退休金生活，第5行的减项会把他们的基础收入压到接近零。其他州对类似收入如何征税，可以看各州所得税税率页面，或者同样实行单一税率的邻州，见宾夕法尼亚州所得税。
常见问题
收入$50,000要缴多少伊利诺伊州州税？
对于2026年联邦AGI为$50,000、没有伊利诺伊州调整项的单身报税者，净收入是$50,000减去$2,925的免税额，即$47,075。按4.95%计算，伊利诺伊州税约为$2,330，实际税率大约4.7%。
伊利诺伊州对退休收入征税吗？
一般不征。IL-1040表第5行可以减除在联邦层面被征税的社会安全福利、铁路退休金、合格雇主计划的分配、IRA分配和政府退休金。工资、利息、股息和资本利得仍然要征税。
2026年伊利诺伊州的免税额是多少？
2026纳税年度的伊利诺伊州免税额是纳税人本人、配偶和每名被抚养人各$2,925，65岁及以上另加$1,000，法定失明另加$1,000。如果联合报税表的联邦AGI超过$500,000，或其他报税表超过$250,000，就不得享受。
芝加哥有市所得税吗？
没有。芝加哥居民只缴4.95%的伊利诺伊州所得税，工资不需要缴市所得税。芝加哥的地方财政收入来自房产税、销售税和其他税种。
伊利诺伊州所得税税率上一次变动是什么时候？
税率自2017年7月1日起从3.75%上调到4.95%。在此之前，2011年至2014年为5%，2015年1月至2017年6月为3.75%。
来源
- Illinois Department of Revenue, Income tax rates tax.illinois.gov
- Illinois Department of Revenue, Individual income tax rates for prior years tax.illinois.gov
- Illinois Department of Revenue, What is the Illinois exemption allowance? tax.illinois.gov
- Illinois Department of Revenue, Informational Bulletin FY 2026-15 tax.illinois.gov
- Illinois Department of Revenue, 2025 Form IL-1040 instructions tax.illinois.gov
- Illinois Department of Revenue, 2025 Schedule ICR instructions tax.illinois.gov
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