Tasas de ganancias de capital 2026: tramos de ingreso del 0%, 15% y 20% por estado civil tributario

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital en 2026?

Las tasas de ganancias de capital de 2026 son tres tasas a largo plazo: 0%, 15% y 20%. La que se aplica depende de su estado civil tributario y de su ingreso tributable total, no solo del tamaño de la ganancia. Los límites en dólares los fijó el IRS en el Rev. Proc. 2025-32, el aviso de ajustes por inflación del año tributario 2026 anunciado el 9 de octubre de 2025.

Estas tasas se aplican solo a las ganancias a largo plazo, es decir, de bienes que se tuvieron más de un año, y a los dividendos calificados. Una ganancia sobre algo que se tuvo un año o menos se grava en cambio a las tasas ordinarias del 10% al 37% (Tema Tributario 409 del IRS). Las reglas del periodo de tenencia se explican en la página del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo; esta página es la referencia de las cifras.

Tramos de ganancias de capital 2026 según el estado civil tributario

La tabla muestra los rangos de ingreso tributable de cada tasa a largo plazo en el año tributario 2026. El ingreso tributable es el ingreso después de la deducción estándar o de las deducciones detalladas, así que es menor que su salario o su ingreso bruto.

Tenga en cuenta que el tramo del 15% para los casados que presentan por separado termina en $306,850, más o menos la mitad de la cifra conjunta, mientras que el tramo del 0% coincide con el límite de los solteros. Por eso, dos cónyuges que presentan por separado y tienen ganancias grandes pueden llegar al 20% antes que en una declaración conjunta.

¿Cuánto cambiaron los límites respecto a 2025?

Todos los límites de 2026 son más altos que las cifras de 2025 porque el IRS los ajusta por inflación cada año. El límite del 0% para un contribuyente soltero subió $1,100, y el límite conjunto subió $2,200.

Use la columna de 2025 solo para las ventas hechas en el año calendario 2025, que declara en la declaración presentada en 2026. Las ventas del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026 usan la columna de 2026. Las cifras de 2025 vienen del Tema Tributario 409 del IRS; las de 2026 vienen del Rev. Proc. 2025-32.

¿Cómo se suman las ganancias de capital encima del ingreso ordinario?

Las ganancias de capital se colocan encima de su ingreso tributable ordinario, y solo la parte de la ganancia que cae en cada tramo recibe la tasa de ese tramo. Los salarios, los intereses, los retiros de una IRA y las ganancias a corto plazo llenan primero la pila. Las ganancias a largo plazo y los dividendos calificados van por encima de ellos.

Ejemplo: una ganancia que cruza la línea del 0%

Una contribuyente soltera gana un salario de $60,000 y toma la deducción estándar de 2026 de $16,100, lo que le deja $43,900 de ingreso tributable ordinario. Vende acciones que tuvo cuatro años con una ganancia a largo plazo de $20,000, y su ingreso tributable sube a $63,900.

1. Espacio que queda por debajo del límite del 0%: $49,450 menos $43,900 = $5,550. Esa parte de la ganancia se grava al 0%.
2. El resto de la ganancia, $14,450, cae en el tramo del 15%: $14,450 x 15% = $2,167.50.
3. Impuesto sobre la ganancia de $20,000: $2,167.50, una tasa promedio de alrededor del 10.8% sobre la ganancia.
4. Los $43,900 de ingreso por salario se gravan por separado con los tramos impositivos de 2026 normales.

Ejemplo: cuándo se aplica la tasa del 20%

Un contribuyente soltero tiene $500,000 de ingreso tributable ordinario y una ganancia a largo plazo de $100,000, para un total de $600,000 de ingreso tributable. Los primeros $45,500 de la ganancia (de $500,000 hasta $545,500) se gravan al 15%, es decir, $6,825. Los $54,500 restantes se gravan al 20%, es decir, $10,900, para un total de $17,725.

Con este ingreso también se aplica el impuesto sobre el ingreso neto de inversión del 3.8%, porque el ingreso bruto ajustado modificado está muy por encima del umbral de $200,000 para solteros. Sobre una ganancia de $100,000 eso suma hasta $3,800, lo que en la práctica hace que la tasa federal máxima sobre las ganancias a largo plazo sea del 23.8%.

¿Qué ingreso califica para el 0% de ganancias de capital en 2026?

Califica para el 0% sobre cualquier ganancia a largo plazo que quepa por debajo del límite después de contar su otro ingreso tributable: $49,450 soltero, $98,900 declaración conjunta, $66,200 cabeza de familia. Como primero se resta la deducción estándar, el ingreso bruto puede ser bastante más alto que esas cifras.

Por ejemplo, un matrimonio cuyo único ingreso son ganancias a largo plazo y dividendos calificados podría recibir hasta $131,100 en 2026 sin deber impuesto federal sobre la renta por ellos: $98,900 de ingreso tributable más la deducción estándar de 2026 de $32,200 para declaración conjunta. Para un contribuyente soltero, la cifra equivalente es de $65,550 ($49,450 más $16,100).

¿Se aplica la misma tasa a los dividendos y a las donaciones?

Los dividendos calificados usan exactamente los mismos límites del 0%, 15% y 20% y comparten la misma pila, así que los dividendos y las ganancias a largo plazo, juntos, deciden cuánto espacio queda en cada tramo. La página de la tasa de impuesto sobre dividendos calificados explica qué dividendos califican.

Regalar acciones que han subido de valor a un familiar en un tramo más bajo traslada la ganancia futura a la declaración de esa persona, donde puede quedar por debajo de su límite del 0%. Las donaciones de más de $19,000 por destinatario en 2026 obligan a presentar una declaración del impuesto sobre donaciones, como se explica en la página del límite del impuesto sobre donaciones, y las donaciones de inversiones a los hijos pueden quedar sujetas al impuesto sobre los ingresos de los hijos menores (kiddie tax).

¿Ya salieron los tramos de ganancias de capital de 2027?

No. Al 20 de octubre de 2026, el IRS no ha anunciado los límites de ganancias de capital de 2027. Normalmente llegan en un procedimiento tributario a fines de octubre o en noviembre; las cifras de 2026 se publicaron el 9 de octubre de 2025.

Las tasas del 0%, 15% y 20% están fijadas en el código tributario y no se espera que cambien; solo los límites en dólares se mueven con la inflación. Siga la fecha de publicación en la página de la publicación de los tramos de 2027, y consulte la guía del impuesto sobre las ganancias de capital para las pérdidas, la venta de viviendas y cómo declarar.