Deducción estándar 2026: montos para cada estado civil tributario, mayores de 65 y dependientes

Montos de la deducción estándar 2026 según el estado civil tributario

El IRS publicó las cifras de la deducción estándar 2026 el 9 de octubre de 2025, en el Procedimiento Tributario (Rev. Proc.) 2025-32. Cubren los ingresos obtenidos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026, así que van en el Formulario 1040 que presentará entre enero y abril de 2027.

El monto de casado que presenta por separado siempre coincide con el de soltero, y el de cónyuge sobreviviente que califica siempre coincide con el de la declaración conjunta. Cabeza de familia queda en medio, y por eso vale la pena revisar ese estado civil tributario si usted no está casado y paga la mayor parte de los gastos de un hogar para una persona que califica.

¿Cuál es la deducción estándar para 2026 si es soltero?

Un contribuyente soltero resta $16,100 de su AGI (ingreso bruto ajustado). Así cambia la cuenta con un salario de $50,000 sin otros ingresos ni deducciones, comparado con el año anterior:

El mismo sueldo paga $51.50 menos de impuestos en 2026. Unos $42 de esa diferencia vienen de la deducción más alta y el resto del tramo del 10%, que es más amplio. La tabla completa de tasas está en nuestra página de tramos de impuestos de 2026.

Deducción estándar 2026 para casados en conjunto (MFJ) y cabeza de familia

Casados que presentan una declaración conjunta: $32,200

Quienes declaran en conjunto reciben exactamente el doble de la cifra de soltero. Un matrimonio con $90,000 de salarios combinados tiene un ingreso tributable de $57,800. Su impuesto es de $2,480 sobre los primeros $24,800 más el 12% de los $33,000 restantes, o sea $6,440 en total.

Cuál es la deducción estándar de 2026 para cabeza de familia

Los contribuyentes que declaran como cabeza de familia reciben $24,150, es decir, $8,050 más que un soltero. Un padre o una madre soltera que gana $55,000 tiene un ingreso tributable de $30,850. El impuesto es de $1,770 sobre los primeros $17,700 más el 12% de $13,150, lo que da $3,348.

Los dependientes y el mínimo de $1,350

Si otra persona puede reclamarlo como dependiente, su deducción estándar de 2026 es la cifra mayor entre $1,350 y su ingreso del trabajo más $450, con un tope en el monto normal para su estado civil tributario. El ingreso del trabajo es el pago por trabajar, como salarios, propinas y becas tributables, no intereses ni dividendos.

Un dependiente que además tiene 65 años o más o es ciego suma el monto adicional al resultado. Como la deducción por ingresos que no provienen del trabajo es de solo $1,350, un niño con una cuenta de inversiones considerable puede deber impuestos aunque no trabaje.

Montos adicionales por edad (65 años) y ceguera en 2026

Sume $1,650 por cada condición si es casado o cónyuge sobreviviente, o $2,050 por cada condición si es soltero o cabeza de familia. En 2026 califica para el monto por edad si nació antes del 2 de enero de 1962.

• Soltero, 66 años: $16,100 + $2,050 = $18,150
• Soltero, 66 años y ciego: $16,100 + $4,100 = $20,200
• Declaración conjunta, un cónyuge de 65 años: $32,200 + $1,650 = $33,850
• Declaración conjunta, ambos de 65 años: $32,200 + $3,300 = $35,500

Estos totales no incluyen la deducción aparte de $6,000 para personas mayores del Anexo 1-A (Schedule 1-A). Cómo se combinan las dos, con un ejemplo resuelto de un jubilado, se explica en nuestra página de deducción estándar para mayores de 65 años.

Cómo cambiaron los montos de 2026 respecto a 2025

Las cifras de 2025 las fijó la ley One Big Beautiful Bill Act en $15,750, $31,500 y $23,625. Después, la ley le indicó al IRS que las ajustara por inflación a partir de 2026, lo que produjo aumentos de aproximadamente un 2.2% en todos los casos.

El mínimo para dependientes ($1,350) y el monto que se suma al ingreso del trabajo ($450) no cambiaron. Los montos adicionales por edad y por ceguera subieron $50 cada uno.

Qué hacer ahora para 2026

1. Confirme su estado civil tributario al 31 de diciembre de 2026, ya que decide qué monto le corresponde.
2. Si piensa detallar sus deducciones, sume las partidas de su Anexo A (Schedule A) y compárelas con la cifra de arriba. Recuerde que desde 2026 quien detalla y tiene ingresos altos puede sufrir un recorte adicional; vea el límite de deducciones detalladas para ingresos altos.
3. Si hace pagos estimados, use la hoja de cálculo del impuesto estimado del Formulario 1040-ES de 2026, que ya usa estos montos.
4. Esté atento a las cifras de 2027, que se esperan en octubre o noviembre de 2026, si está planificando la retención de impuestos del próximo año. Nuestra página de la deducción estándar 2027 sigue ese anuncio.